一:进项税和销项税的区别,它们之间如何抵扣? 进项税是企业买东西时记在采购总价中的增值税款,销项税是企业向外卖东西时收到的销售总价中的增值税款,每个月企业拿所有的销项税额减去进项税,如果是正数就要向税务局交税,如果是零或者负数就不用交了。二...
电信业务营改增
一:电信业营改增,包括哪些范围? 电信业,是指利用有线、无线的电磁系统或者光电系统等各种通信网络资源,提供语音通话服务,传送、发射、接收或者应用图像、短信等电子数据和信息的业务活动。包括基础电信服务和增值电信服务。基础电信服务,是指利用固网...
失控发票进项税转出
一:完税之后因为有发票失控需要进项转出,补缴税款,该怎么操作 20分转出时借:相关成本费用贷:应交税费-应交增值税(进项税金转出)结转未交增值税借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税交纳时借:应交税费-未交增值税...
失控发票进项转出
一:增值税失控发票进项税转出后,可以作为普通发票做账使用吗? 10分出票单位发票失控,你们单位已做进项税额转出处理。如果确认为合法发票,存在真实交易,那么转出的进项税额可以列入相关成本、费用中。二:我的进项发票为失控状态,怎么处理? 增值税...
营改增后差旅费抵扣
一:请问营改增后差旅费可以抵扣税吗? 出差发生的交通费、餐费和住宿费中,有住宿费是可以抵扣的,而且一定要开增值税专用发票。二:差旅费可以抵扣增值税吗 差旅费中的住宿服务、高速公路通行费可分别按6%、3%(或5%)抵扣进行税额。住宿服务购买方...
进项税认证
一:增值税进项税的认证程序 认证过程:1、收到增值税进项税发票之后,检查抵扣联(第一联)和发票联(第二联)是否齐全,检查开票的内容和和每一联上时候盖上了财务章。2、带上抵扣联去国税认证。3、把抵扣联交给认证窗口,税务局工作人员会把抵扣联放入...
增值税可抵扣进项税额
一:可以抵扣的增值税进项税额是什么意思? 一般纳税人的应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。销项税额顾名思义 销售过程中产生的税 比如卖货物应缴纳的增值税进项税额 则是在购进(进货)过程中产生的相关税,比如 购入原材料,购入货物,耗用的水电...
视同销售进项税额转出
一:视同销售的进项税都要做进项税转出吗,视同销售与进项税转出的联系是什么样的 视同销售,就是按会计规定不必做收入处理,而税收上要视为取得收入处理。既然是收入,就需要按规定计提销项税。所以,税法规定,视同销售不转出进项税,而是作为计提销项税处...
购入无形资产的进项税
一:无形资产进项税可否抵扣 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定,增值税一般纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额为进项税额,准予从销项税额中抵扣。另外根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的规定,货物是指...
不可抵扣进项税
一:抵扣什么意思, 不能想抵扣什么意思 进项税的问题 抵扣的意思就是增值税不用交那么多,增值税=(销项税-进项税)这个进项税就是用来抵消销项税的。让增值税减少,不要交那么多税费。前提是想抵扣的纳税人必须是一般纳税人;取得的票,必须是增值税专...
增值税进项不得抵扣
一:增值税中什么情况下不得抵扣进项税额 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(1)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;(2)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;(3)非正常损失的在产品、产...
跨年进项税转出
一:跨年度进项税额转出的会计分录怎么做。 借:调整以前年度损益贷:应交税费——应交增值税(进项转出)二:跨年度进项税额转出的会计分录怎么做 1.不管有没有跨年,进项税额转出的会计分录都是一样的。2.举个例子,原材料用于员工福利:摘要:原材料...
进项抵扣时间
一:增值税发票认证期限以及抵扣期限 你好,增值税一般纳税人,在收到增值税专用发票后,在发票开具日期起180天之内认证,可以抵扣进项税,当期够抵扣不完的,可以留抵。留抵没有期限规定,只要企业持续经营,就能在以后各期抵扣,如果企业清算、注销,要...
进项税抵扣
一:进项税额增值税可以抵扣是什么意思 这个概念只有公司成为一般纳税人后才有。所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。增值税是国家就增值额征的一种税。如果你是一般纳税人,你花1元钱买的商品的同时(卖方如果能提供增值税发票的话),给你商品的...
研发费用进项税额抵扣
一:研发费中材料的进项税,需要转出吗 研发费中材料的进项税,有客户打电话来,称主管国税局来稽查了,提出要求:研发费中耗用原材料的VAT进项税需要进项转出。本人在CPA行业十多年,第一次听到这个问题。我说,税务局须依法行政,请税务局拿出依据。...
增值税不得抵扣
一:增值税专用不能抵扣的项目内容是什么 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;(二)非正常损失的购进货...
留底进项税账务处理
一:本月的留底进项税额怎么做会计分录,直到结转,越详细越好,谢啦 当月末结束的时候,查询当月进项税合计与销项税合计时,如果进项税合计大于销项税合计,不需要做任何账务处理,月末自然随账务结转即可(不需要做凭证结转,到下个月财务软件会默认上月余...
进项税抵扣账务处理
一:增值税抵扣如何做会计分录 1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)2、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税)销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数...
进项税抵扣的账务处理
一:进项税额抵扣的会计处理 (一) 购进货物或应税劳务和进口货物的进项税额1、购进免税农业产品。购进免税农业产品,是指向农业生产者购入农业初级产品。例1:某纳税人从某农场购入水果5吨,支付买价10000元。该批水果销售时的含税销售价格定为2...
进项税抵扣的会计分录
一:增值税抵扣如何做会计分录 1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)2、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税)销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数...
营改增不能抵扣
一:“营改增”后哪些专用发票不能抵扣 专用发票是可以抵扣的。二:营改增不得抵扣的进项税额包括哪些 02020202答:根据规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:1.用于适用简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体...
失控发票进项税额转出
一:完税之后因为有发票失控需要进项转出,补缴税款,该怎么操作 20分转出时借:相关成本费用贷:应交税费-应交增值税(进项税金转出)结转未交增值税借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税交纳时借:应交税费-未交增值税...
业务招待费的会计分录
一:招待费如何做账 不需要做账,只是纳税调整。如果已经记账,比如2013年业务招待费科目列明了,就只能调增了。如果2014年,招待费多的话,可以将超出部分,计入:销售费用-业务宣传费。扣除是按销售收入15%扣除,一般公司能够减税。如果业务宣...