如何冲销应付账款
发生时，
借：库穿商品或相关科目
贷：应付帐款
多记冲销时，作相反科目或用红字冲销
1、作相反科目
借：应付帐款
贷：库存商品或相关科目
2、用红字冲销，
借：库存商品或相关科目（红字）
贷：应付帐款（红字）
对方不要，或其他原因不用支付了，
借：应付账款
贷：营业外收入
冲应付账款
一般冲应付账款是先付了礼品钱，而你们公司没用预付账款核算，预付礼品钱时
借：应付账款
贷：银行存款
冲的时候要看收益对象，如果是给客户的
借：管理费用--业务招待费
贷：应付账款
如果要给职工发的
计提时，按收益对象
借：管理费用
销售费用
贷：应付职工薪酬
发放时
借：应付职工薪酬
贷：应付账款
望参考
应付账款如何冲减？
1、借：库存商品--a 50000
应交税费--应交增值税（进项税）（如果有增值税的话）
贷：应付账款--A 50000(加，增值税）
2、第2个就没懂了，这个厂家是说买你们货的人是吧？？？？那你不应该挂应付款啊？人家欠你货款，应该挂应收账款啊？（还有，你这种直接用货款现金再付款，在会计制度上是坐支，是不允许的，在做账时要小心一点）
借：现金 50000
贷：应收账款--B 50000
3.接A公司帐是：
借：应付帐款--A 50000
贷：现金 50000
这样做，就平帐了啊！！！！！！
厂家充值你们的消费卡
借：其他应付款---充值卡-A公司 50000
应付账款--A 50000
如果，是充值卡还有折扣，多出来折扣的部分计入“销售费用”
（做的不对的地方，欢迎指教！）
应付账款和其他应付款怎么冲啊？？？？急 10分
红字更正法
借：其他应付款-X 1000
贷：银行存款 1000
做正确会计分录，摘要中写明“更正第×号凭证错误”，
借：其他应付款-y 1000
贷：银行存款1000
如何冲销应付账款多计的
贷：以前年度损益调整 9 （摘要--冲X年X月X日第几号凭证多计金额）
贷：应付帐款 （红字）-9
借：以前年度损益调整 9
贷：利润分配--未分配利润 9
冲应付账款的凭证怎么做
借：应付账款 贷：银行存款（或其他货币资金）
预付账款与应付账款如何对冲
一个是资产科目一个是负债科目。交定金的时候是
借：预付账款—某公司
贷：银行存款
到货时
借：库存商品
贷：应付账款 —某公司
冲抵时
借：应付账款
贷：预付账款
银行存款
做的最简单的分录
怎样用应收账款冲应付账款。 5分
这种情况（同一家公司的明细科目）直接冲减即可
借：应付账款-A公司 100万
贷：应收账款-A公司 1订0万
实际会计工作中，应收应付这种往来账户，一般按往来单位开设明细账，一个单位一个明细账
月末根据余额方向确定是应付账款还是应收账款区别填列在资产负债表的对应项目中。
这样就不会出现应收账款里有这个单位的一个明细科目，应付账款里有这个单位的一个明细科目
然后多做一笔分录予以调整。
求教：应付账款多记如何冲销
应付账款多记账了
可以用红字冲减掉多记的金额，比如
借：原材料、XXX费用等科目 负数 贷：应付账款 负数
请问公司的应付账款为借方余额,想要冲回,会计分录怎么做啊
如果是错账，用红字做相同分录：
借：应付账款 （****）
贷：相关科目 （****）
如果是与同一客户的应收应付可以对冲，分录：
借：应收账款—**
贷：应付账款—**
如果是预付账款，也在稜应付账款”科目的借方反映，可调到预付账款
借：预付账款
贷：应付账款
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