一：季度所得税计提会计分录
那我计提季度所得税是不是就是用12069.23*0.25=3017.31缴纳所得税啊？
是的。但你的本年利润为何与利润总额不一样呢？
结转的时候，是不是还要做
借：本年利润 3017.31
贷：所得税费用 3017.31
是的。
利润表，季报表里3月的本年利润科目到底应该填多少啊？
利润表中没有本年利润，是利润总额。填12069.23，净利润是利润总额减去所得税后的金额，即9051.92（ 12069.23-3017.31=9051.92）。
二：季度所得税如何做账和计提
只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下
借：企业所得税 利润总额*0.25
贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
关于这笔收入，不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入
销售收入分录关于税金如下：
借：存款/现金/应收/
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
劳务服务收入:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用
三：季度末提取企业所得税，分录如何做？
借：所得税 25万
贷：应交税费-企业所得税 25万
借：本年利润 25万
贷：所得税 25万
月初交税后：
借：龚交税费-企业所得税 25万
贷：银行存款 25万
四：所得税是季度计提还是缴纳那个月计提
每个季度末计提所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
3、6、9、12月月底计提，次月的月初上交
借：应交税费——应交所得税
代：银行存款
五：季度交的企业所得税怎样计提
季度末按账上期末利润总额×25%计提，如果账上利润总额为负，本季度不用计提、不需缴纳所穿税。
计提分录：借：所得税费用
贷：应交税金——应交所得税
次月缴纳分录：借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
六：我公司的企业所得税是按季度计提的,请问计提的所得税是在本季度的最后一个月计提还是在次月计提?
季度所指的是税款的所属期。
举个例子吧，比如2季度是4-6月份，税款的所属期就是4-6月份，而申报的时间是7月1-15日。
再说计提的事，其实季度申报企业所得税是不需要做账务处理的，就像平时不需要把本年利润结转到未分配利润、不提取盈余公积一样，只需要在报表上反映一下就可以了。真正需要做账务处理，应该是到年底（就是12月底），按税法的规定计提一次当年的所得税。
之所以平时不计提，我觉得是因为平时只能算是预交，而不是你真正需要交纳的，同时如果一季度盈利，二季度亏损的话，还得回冲。
如果非计提不可，那就是季度的最后一个月。
七：季度企业所得税怎么计提
9月末，结转本月利润后，再计提。
八：季度企业所得税需不需要计提？在什么时候计提？分录怎样做？以及扣税分录怎样做？
季度企业所得税需要计提。在季末计提。
计提时：
借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税
结转时：
借：本年利润贷：所得税费用
次月申报缴纳时：
借：应交税费——应交所得税贷：银行偿
九：每季计提的企业所得税是否都需要结转到本年利润
做得分录数额不对，应该是0.5万。
1、亏损是不稜交所得税的。
2、如果二季度利润总额是8万，那么1-6月利润总额是10万，计提所得税为2万元。
十：每个季度末提所得税，季度末需要结转所得税费用吗？还是年终结转？
为保证账相符，你至少季度末要计提并结转本年利润中 实际工作中你可以按月预提。并结转本年利润。
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