一：往来账如何做账
正确分录为
收到款：借：银行存款3500，贷：其他应付款3500
付款时其他应付款自动冲销
这样就没问题了
二：往来款如何做会计分录
往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。这个的分录是不尽相同的。比如说你是因为销售而应收的款项则就是 借：应收账款
贷：主营业务收入
因为销售而应付的话则就是 借：原材料（锭者是库存商品等等）
贷：应付账款
而其他应收应付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项。比如说公司借给职工的钱则就是 借：其他应收款
贷：银行存款或者是库存现金
应付也是差不多的。
三：往来挂账可以对冲么？合理么？怎么做分录？
理解一下你的意思：公司注册资金是别人垫付的，注册后将资金拿走，挂账“其他应收款”。不知理解是否正确？
你的前期分录（拿走资金时）应该是：
借：其他应收款--个人A
贷：库存现金 / 银行存款
单位报销时，挂账分录
借：管理费用 等
贷：其他应付款--个人B
然后，你为了平账，做了一笔分录（你的题目里说的）
借：其他应付款--个人B
贷：其他应收款--个人A
这样处理有个问题，等于是把其他应收和其他应付都核销了，那么欠报销人的钱如果归还怎么办呢？同时资产负债表也不平（有实收资本10万，但资产没有，应收款被核销了）。
所以最后一笔不能这么处理，应该把A的债务转移到股东或法人身上，而不是报销人。
最后一笔分录应该是：
借：其他应收款--老板
贷：其他应收款--个人A
这样，以后归还报销人欠款时再核销“其他应付款--个人B ” 。
四：支出挂往来怎么做会计分录
你指的往来是指集团单位吗？如是，则 借：内部单位往来，贷 ：银行存款等，如是一般的其他单位，则 借:其他应收款，贷：银行存款、现金等
五：会计账务处理，怎么冲往来账？
1.会计账务中的“往来帐”俗称为挂账，就是指在处理业务时挂在某个会·计科目中的款项，比如企业购买材料是挂在预付账款科目时做了：
借：预付账款-**单位 100.000；
贷：银行存款；100000；
2.待企业收到销售方的原材料并已经验收入库及收到增值税专用票据，就要与对方结清预付账款及材料款差额；
3.将发票全额-预付账款金额，再补差额给销售方，这个抵减预付账款的计算过程就称为冲销往来账；例如增值税专用发票价税合计为117000.;f分录做
借：原材料-**材料 100000
借：应交税费-应交增值税：进项税 17000
贷：预付账款-**单位 100.000；-----冲销预付账款；
贷：银行存款 17000；----补材料差额；
4.预付账款在1#时是挂在科目的借方，在处理3#业务时，是冲减预付账款的金额在贷方反映，这样一借后又一贷的处理过程就称为冲销往来账。，
六：会计做账如何挂往来？很急 谢谢
借：管理费用（或期间费用，或生产成本）
贷：应付工资
应付福利费
借：应付工资
贷：银行存款。
比工资表多的工资就自然挂在应付工资账面上了。没有使用的应付福利费也挂在账上了。问题上，你们现在还有计提福利费么？
七：个人往来款如何做分录
借：其他应收款-个人
贷：银行存款或现金
八：代收代付的往来款明细科目挂谁的做账问题？
挂C公司
因为你应付的是C公司
九：做账的时候挂的往来账太多怎样冲掉
一般往来太多主要是没有发票或者只出不进或者只进不出等情况，如果要冲掉可以用发票或者还款等方式处理！
十：做账 是挂往来吗 有其他的吗 怎么挂
借 现金
贷 其他应付款-个人（人名，辅助核算）
借 预付账款或存货或在途物资
贷 现金
之所以做第一笔分录，是考虑到现流
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