企业缴纳个人所得税

一：企业缴纳个人所得税问题请教

公司交的是企业所得税，不用交个人所得税，所以你印象并没有错。

但公司要代扣代缴自己员工的个人所得税，不管你大公司也好，小公司也好，有员工你就要代扣代缴，按月申报。

你说没有超2000的，那你每个月也要进行零申报，不能说没有就不理会。

如果你以前都没有申报，那你要补申报了，罚款肯定是要的，但不会很高，一般是超一个月50块吧，跟税管员沟通一下，政策不清楚，就打12366咨询。

可能税局就是见你们都不申报才来找麻烦的，按照销售收入的1%来交个税肯定是没有依据，前提是你们补申报的时候得配合他们要提供的材料，比如以前月份的工资表，人家要查那你就得给他，不给人家肯定拿别的方法来算的。

二：个人独资企业个人所得税是如何缴纳的

个人独资企业，适用五级超额累进税率。

1、应纳税所得额不超过5000元的，税率为5%；

2、超过5000-10000元部分，税率为10%；

3、超过10000-30000元部分，税率为20%；

4、超过30000-50000元部分，税率为30%；

5、超过50000元部分，税率为35%

其中的应纳税所得额，是指营业收入扣除成本费用后的余额，另扣除企业业主费用每月2000元，即每年24000元。

三：企业交个人所得税率是多少？

首先，税务局的这个说法是没有政策依据的。凭什么我变更法人需要将未分配利润给分了？不是做股利分配。

其次，若公司做股利分配，直接分配好了。因为你现在做大费浮也不可能了，报表已经交给税务局了。

四：有限公司怎么交纳个人所得税

公司在发放工资时代扣：

借：应付工资

贷：应交税金——应交个人所得税

代缴时：

借：应交税金——应交个人所得税

贷：银行存款

附计算依据：

应纳个人所得税税额=（应纳税所得－扣除标准）*适用税率-速算扣除数

扣除标准1600元/月。

不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；

超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25

超过2000元至5000元的部分，税率15 %，速算扣除数为125

超过5000元至20000元的部分，税率20 %，速算扣除数为375

超过20000元至40000元的部分，税率25%，速算扣除数为1375

超过40000元至60000元的部分，税率30%，速算扣除数为3375

超过60000元至80000元的部分，税率35%，速算扣除数为6375

超过80000元至100000元的部分，税率40%，速算扣除数为10375

超过100000元的部分，税率45%，速算扣除数为15375

五：哪些企业交企业所得税哪些企业交个人所得税

除了个人独资企业和合伙企业以外的所有法人企业全部缴纳企业所得税。 个人独资企业和合伙企业缴纳个人所得税。 　　第一条 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 　　个人独资企业、合伙企业不适用本法。 　　第二条 企业分为居民企业和非居民企业。 至于企业的类型，国有企业、集体企业、股份合作企业、私营企业、联营企业、有限责任公司、股份有限公司、港澳台合资经营企业、合作经营企业、独资经营企业、投资股份有限公司、中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业和外商投资股份有限公司。

六：是企业的都需要缴纳个人所得税吗？

1、个人所得税不是向企业征收的，而是向个人来征收的。所以不管你 有没有在企业上班，你取得的收入如何超过税规定的标准，都是需要纳个税的

2、我把工资薪金所得个税算法及最新税率表写给你

A、 缴纳的方法：应领工资-五险一金-3500）*税率-速算扣除（

B、 新的个人所得税税率表（7级税率，3500元起征。2011年6月30日通过，9月1日起实施）

级数含税级距 税率(%)速算扣除数

1不超过1500元的 30

2超过1500元至4500元的部分 10105

3超过4,500元至9,000元的部分 20555

4超过9,000元至35,000元的部分251005

5超过35,000元至55,000元的部分302755

6超过55,000元至80,000元的部分355505

7超过80,000元的部分 4513505

七：个人所得税是公司交还是自己交？

按照现行的相关规定，如果由于是属于发工资而产生的个人所得税，那么是执行的代扣代缴制度，由公司在发工资的时候扣除，然后与本月份公司税收申报一起进行申报，税务局核准后通过银行进行划转扣除的。

如果你是属于偶然所得，比如中奖、稿费、设计、策划、翻译等等的收入，那么，执行的也是代扣代缴制度，由支付你报酬的公司代扣后进行申报并缴纳（当然如果你是给私人干活的话，就没有人会来代扣代缴了，就是代扣了你也会不同意的咯）

如果你是属于 收入超过 12万元的那种，那么由你自己向税务局进行所得税申报，并自行进行缴纳

八：企业给员工缴的个人所得税多少税

如你当月累计取得工资：6500元时：应纳个税所得额=6500-3500=3000；应交个税=3000*10%=300，速算扣除=105，实交个税=300-105=195；你的到手工资收入：6000-195=5805元。工资计交个我所得税执行的是收付实现制，是说你一个月的累计收入来纳税的。

那 这样你明白了吧。和你说一下，这个3500元扣减是2011年9月1日开始至今天的政策。所有的中国公民在中国境内都得执行的。只要你的月收入超过3500元就得自觉交的个人所得税，这个政策至今天还在执行哦。不晓得你是不是问这个问题哦。

九：企业所得税及个人所得税

企业所得税的计税依据是利润表得出的。并不是根据销售收入的含税额来算的。

企业所得税可以分为几种不同的缴纳方式,最普遍的有两种:自核自缴, 核定征收. 企业所得税率分三个档次：18％，27％，33％由利润表得出 当年利润×税率＝应交企业所得税.<对年应纳税所得额在3万元（含3万元）以下的企业，暂减按18%的税率征收所得税；年应纳税所得额在10万元（含10万元）以下至3万元的企业，暂减按27%的税率征收所得税; 年应纳税所得额在10万元以上的企业，暂减按33%的税率征收所得税.

一、自缴的征收方式就是按照普通的计算收入\费用\成本的方法,用收入减费用减成本加调整项目,求出应纳税所得额,按照相应的税率计算所得税的方式.

二、征收是税务局根据企业和行业的特点确定一个征收率即应交税所得额的计算率,然后计算按照相应的税率计算所得税的方式.

以上两种方式都是税务局核定的,也可以自己申请,然后有税务局核定.

会计所得与应税所得额，由于存在永久性和时间性的差异，因此，应采用不同的会计处理方法。

（一）应付税款法 企业发生的一个时期纳税所得额和会计所得之间的差异，如在本期发生，而在以后期间不能转回的，在计算所得税时，按税规定计算的应缴所得税额，列作当期的利润分配。

例：某企业全年计税工资总额为108万元，19××年实际发放的工资为125万元，公益性捐款100万元，行政罚款5万元。该企业19××年按会计计算的利润总额为1680万元，企业所得税率为33％。超过计税工资部分为17万元（125－108），允许列支的公益性捐款为51.06万元。〔（1600＋17＋5）×3％〕，其超过允许列支部分为48.94万元。

企业应作会计处理如下：

①纳税调整数＝17万元＋5万元＋48.94万元＝70.94万元

②应纳税所得额＝680万元＋70.94万元＝1750.94万元

③应纳所得税额＝1750.94万元×33％＝577.8102万元。

借：利润分配——应交所得税 5778102

贷：应交税金——应交所得税 5778102

（二）纳税影响会分法 企业发生的一个时期纳税所得额和会计所得之间的差异，如果在本期发生，而在以后期间可以转回的，这种时间性差异对所得税产生的影响，应按照企业本期会计所得计算的应缴所得税列作利润分配，同时将时间性差异额，作为递延税款，设置"递延税款"科目，会计处理方法分为递延法和债务法。递延法是把本期由于时间性差异而发生的递延税款，保留到这一差异发生相反变化的以后期间予以转销。债务法是把本期由于时间性差异而发生的预计递延税款，保留到这一差异发生相反变化的以后期间予以转销。

例：某企业某项目长期投资6000万元，该项目投产后，按照会计制度规定使用年限10年，按税法规定，不得少于6年，假设该企业每年实现利润3000万元，所得税税率33％，会计处理采用递延法：

①每月计提折旧额＝6000万元÷10÷12＝50万元10年中，每月计提折旧相同。

借：基本生产 500000

贷：累计折旧 500000

②计算企业所得税

每年会计计提折旧额＝6000万元÷10＝600万元：

每年税收允许计提额＝6000万元÷6＝1000万元。

时同性差额＝1000万元－600万元＝400万元；

会计计算应缴所得税额＝3000万元×33％＝990万元。

第一年会计分录：

借：利润分配——应交所得税 9900000

贷......余下全文>>

十：公司如何办理给员工缴纳个人所得税？需要什么条件？

(1)公司必须要为员工扣缴个人所得税（《个人所得税法》第八条有规定，如果公司不扣税务机关查到了会罚公司的款）

（2）按《个人所得税法》计算员工应缴的个人所得税，在公司申报缴纳税款的同时一并解缴。

（3）具体要报送员工的哪些信息，要以参看《个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法》（百度百科上有）

（4）税务部门有一个《个人所得税代扣代缴软件》，可能会要求公司在软件中录入相关信息，你到当地税务部门咨询一下就知道了。