上市前的准备工作

一：公司在上市前.须做哪些准备工作?

企业上市的基本流程

一般来说，企业欲在国内证券市场上市，必须经历综合评估、规范重组、正式启动三个阶段，主要工作内容是：

第一阶段 企业上市前的综合评估

企业上市是一项复杂的金融工程和系统化的工作，与传统的项目投资相比，也需要经过前期论证、组织实施和期后评价的过程；而且还要面临着是否在资本市场上市、在哪个市场上市、上市的路径选择。在不同的市场上市，企业应做的工作、渠道和风险都不同。只有经过企业的综合评估，才能确保拟上市企业在成本和风险可控的情况下进行正确的操作。对于企业而言，要组织发动大量人员，调动各方面的力量和资源进行工作，也是要付出代价的。因此为了保证上市的成功，企业首先会全面分析上述问题，全面研究、审慎拿出意见，在得到清晰的答案后才会全面启动上市团队的工作。

第二阶段 企业内部规范重组

企业首发上市涉及的关键问题多达数百个，尤其在中国目前这个特定的环境下民营企业普遍存在诸多财务、税收、法律、公司治理、历史沿革等历史遗留问题，并且很多问题在后期处理的难度是相当大的，因此，企业在完成前期评估的基础上、并在上市财务顾问的协助下有计划、有步骤地预先处理好一些问题是相当重要的，通过此项工作，也可以增强保荐人、策略股东、其它中介机构及监管层对公司的信心。

第三阶段 正式启动上市工作

企业一旦确定上市目标，就开始进入上市外部工作的实务操作阶段，该阶段主要包括：选聘相关中介机构、进行股份制改造、审计及法律调查、券商辅导、发行申报、发行及上市等。由于上市工作涉及到外部的中介服务机构有五六个同时工作，人员涉及到几十个人。因此组织协调难得相当大，需要多方协调好。

二：公司想上市，都需要做些什么准备工作？ 15分

先给你个定义让你有所了解什么是上市公司

上市公司是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。所谓非上市公司是指其股票没有上市和没有在证券交易所交易的股份有限公司。上市公司是股份有限公司的一种，这种公司到证券交易所上市交易，除了必须经过批准外，还必须符合一定的条件。

我国（上海、深圳）股份制公司要成为上市公司，需要具备一定的条件。

1．《公司法》对股票上市的条件明确规定：

（1）股票已经国务院证券管理部门批准向社会公开发行。

（2）公司股本总额不少于5000万元。

（3）开业时间3年以上，最近3年连年赢利，原国有企业依法改建而设立的，或者《公司法》实施后新组建成立的，其主要发起人为国有大中型企业的。

（4）持股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，向社会公开发行股份达公司总股份的25％以上，公司股本超过人民币4亿元，其向社会公开发行的股份比例在15％以上。

（5）公司在最近3年无重大违纪行为，财务报表无虚假记载。

（6）国务院规定的其他条件。

2、上海证券交易所对申请上市公司的规定，上海证券交易所采取分部上市的办法进行交易。

（1）在第一部上市的条件：公司实收股本不得少于500万元人民币，公司向社会发行的股票占实收股本额的比例不低于25％；记名股东不少于25人。

（2）在第二部上市的条件：申请上市的实收股本额要不少于100万元人民币，公司向社会公开发行的股票占实收股本额的比例不少于10％，记名股东不少于300人。

3、深圳证券交易所对申请上市公司依照营业记录、资本数额、股票市价、资本结构、获利能力、股权分散程度及股票的流通性等指标，将不同的上市股票分为三类。

（1）一类股票上市条件：主体企业，从事主要业务的时间须在3年以上，且具有连续盈利的营业记录，实际发行的普通股总面值在人民币2000万元以上；最近一年度有形资产净值与有形资产总额比率在38％以上，且无累计亏损；税后利润8年度决算，实收资本额的比率要求在前面2年均应达利10％，记名股东人数在1000人以上，持有股份量占总股份0．5％以下的股东，其持有股份之和应占实收股本总额的25％以上。

（2）二类股票应具备条件：公司申请发行股票前一年有形资产净值占有形资产总额不低于20％，普通股实行发行面值须在人民币1500万元以上；上市企业最近一年有形资产值占有形资产总值比率不低于30％，且无累计亏损，资本利润率前两年均达8。％以上，最后一年达9％以上，股东人数不少于800人，持有股份量占总股份的0．5％以下的股东，其持有的股份之和应占实收股东总额的25％以上；企业连续营业时间2年以上。

（3）三类股票上市的条件：实收股本金额在500万元人民币以上，最近年度股本利润达到10％以上；记名股东人数在500人以上。

中国内地企业到香港联交所上市有什么要求？

（1） 必须是在中国正式注册或以其他方式成立的股份有限公司，且必须受中国法律、法规的制约；

（2） 上市后最少在三年之内必须聘用保荐人（或联交所接受的其他财务顾问），保荐人除了要确定该公司是否适合上市之外，还要向该公司提供有关持续遵守联交所上市规则和其他上市协议的专业意见；

（3） 必须委托2名授权代表，作为上市公司与联交所之间的主要沟通渠道；

（4） 可依循中国会计准则及规定，但在联交所上市期间必须在会计师报告及年度报表中采用香港或国际会计标准。上市公司的申报会计师必须是联交所承认的会计师；

（5） 必须委任1贰与其股票在......余下全文>>

三：企业上市前应做好哪些准备工作

公司上市前要做哪些准备工作？

公司上市前，需要聘请有资质的证券公司作为公司发行上市的保荐机构，聘请具有证券从业资质的会计师事务所，作为公司发行上市的审计机构，聘请业绩良好的律师事务所作为公司发行上市的专项法律顾问。

上述3个中介机掏在公司发行上市程序中，各司其职，是必不可少的，其中，保荐机构的职责是首先给计划上市的股份公司进行上市前的辅导，也就是教会准备上市的公司怎么做好一个上市公司然后，要协助上市公司准备好上市材料。其中，招股说明书是公司上市最重要的核心文件，由券商起草。在发行新股过程中，要为上市公司提供全面承销服务，保证上市股票全部承销。

证券公司是公司上市的总指挥，居于主导地位，在公司符合上市条件时，为公司出具招股说明书，审计机构为公司上市出具审计报告，律师为公司上市出具律师工作报告和法律意见书。

四：企业上市之前的主要准备工作有哪些

1、上市前财务准备工作;

2、上市前财务尽职调查 、收入及利润确认;

3、上市前账务、税务筹划、旧帐清理;

4、如何有效募集更多资金;

5、如何设计可持续增长的财务业绩模式;

6、会计准则与信息披露制度安排;

7、企业上市改组中需关注的会计审计问题及解决方案;

8、上市过程中的财务筹划与财务分析;

9、如何进行企业估值及确定发行价。

全案解析上市企业之前的改制重组及公司治理

1、企业改制与重组应关注的问题;

2、各类企业改制与重组的特点;

3、企业改制与发行上市的基本流程及要求;

4、公司治理模式、权利分配、部门设置;

5、企业商业模式设计与再造;

6、决策机制、执行机制、控制监督机制、信息披露机制、协调机制、收入分配机制;

7、人员选拔聘用、薪酬设计、激励约束;

8、改制重组案例分析。

全案解析企业战略投资者的引入

1、企业如何与VC沟通;

2、商业模式和创新;

3、财务预测及企业估值;

4、企业融资要点、投资协议条款;

5、私募股权投资、股权融资案例探讨;

6、企业与风险投资对赌模式分析;

7、私募融资案例分析。

全案解析上市前的公司治理

1、上市工作团队组建;

2、股权结构设计 董事会设计;

3、上市条件、交易及监管;

4、商业模式设计;

5、管理层队伍设计。

企业上市之前的隐性风险的分析及解决办法模块一：企业上市路径的选择

1、不同上市地点对公司的要求比较;

2、国内主板上市、创业板上市的路径解析;

3、香港主板以及创业板的路径解析;

4、美国纳斯达克、纽交所上市的路径解析。

上市程序启动阶段

1、第三方中介机构的甄别与选择;

2、财务顾问、保荐人、会计师;

3、 尽职调查;

(1)行业与公司竞争力分析;

(2)企业经营情况，财务状况;

(3)重大合约及法律诉讼事项;

(4)项目投资及收购兼并情况;

(5)公司发展规划。

4、拟定上市方案。

改制与重组

1、企业改制的设立方式;

2、企业改制需要关注的问题。

证监会审核中关注焦点以及发审委否决案例

1、中国创业板IPO企业被否原因分析;

2、中国中小板IPO企业被否原因分析;

3、中国主板IPO企业被否原因分析。

五：公司上市前要做哪些准备工作

1.你要选择承销商。通常来说公司会和自己同一领域的上市公司联系，并且取得一些投资者的意见。公司要尽量的给出一个概要框架，决定合作伙伴，并且确定上市所需时间等问题。　　2。编制招股说明书。在编制招股说明书之前承销公司必须完成对发行公司的尽职调查。所谓的尽职调查就是彻底检查公司状况的过程，以保证首次公开上市的是互利的。　　3。建立订单帐簿。这个是建立及发展股票销售市场的关键步骤了。发行公司应该和承销公司紧密配和安排出计划表。公司也应该进行“路演”所谓路演就是指公司向潜在投资者提供额外信息资料等宣传工作。　　4。股票与销售定价。根据市场需求供给关系和市场普遍行情定价。

六：企业上市之前的主要准备工作有哪些

1、上市前财务准备工作;
2、上市前财务尽职调查 、收入及利润确认;
3、上市前账务、税务筹划、旧帐清理;

4、如何有效募集更多资金;
5、如何设计可持续增长的财务业绩模式;
6、会计准则与信息披露制度安排;
7、企业上市改组中需关注的会计审计问题及解决方案;

8、上市过程中的财务筹划与财务分析;
9、如何进行企业估值及确定发行价。

七：企业申请上市需要做好哪些准备工作1

企业申请上市需要做好哪些准备工作？ 企业申请上市需要做好以下准备工作：1、充分认识资本市场对企业发展战略转换机制的作用；2、消除对上市的距离感，神秘感，畏惧感，增强利用资本市场做大做强企业的紧迫感。发行上市并非高不可攀；3、努力经营主营业务，增强自主创新能力，提高公司核心竞争力及可持续发展潜力；4、备好募集资金的项目，并且进行科学的可行性分析，核心要关注募集资金的投向，是否提升了企业的核心竞争力；5、聘请熟悉资本市场，能与中介机构、政府部门做好协调配合工作的董事会秘书及财务总监;6、请保荐机构，并由保荐机构保荐上市；7、学习相关证券法律法规及中小企业板（或创业板）特殊规定，在保荐机构指导下完善内部治理结构，严格按照资本市场的标准和法律法规的要求，规范治理结构与财务制度，不要留下隐患和后遗症。现在我们很多经营状况比较好的企业，始终上不了市，就是因为在企业的建立初期，在规范运作方面，财务制度方面存在了很多问题，留下了很多隐患和后遗症，使得上市迟迟不能实现。8、企业无论是中小板还是创业板上市，一定要问自己三句话：历史是否清白、业绩是否真实、募集资金投资项目是否可行。9、改制上市的重点财务问题.第一个方面是发行上市的财务条件。企业上市的财务条件就是必须赚钱，而且要持续赚钱。 第二个方面是财务规范。在整个上市的过程中，最重要的财务问题就是财务规范问题。很多企业业绩很多，品牌也很好，但是由于财务的不规范，只能边规范边等待时机成熟再上市。任何一个想做大做强的企业，财务必须要规范。规范化同时是自我保护和抵御风险的需要，当企业越做越大的时候，风险不断被放大，需要通过财务、财产阳光化，化解风险。另一方面是企业资产不是越大越好，股本不是越大越合适，企业上市卖的不是资产，卖的是盈利能力。 企业财务要规范，首先是要下定决心，其次是要从经营规范入手，再次是要自主规范，最后是要及时行动，这一点非常重要。10、上市保荐工作及流程企业上市的流程基本是相同，一个企业的改制上市，先是做初步尽职调查，判断这家企业是否具备启动改制上市的基础条件。在这个基础之上，聘请中介机构，改制设立股份有限公司，同时通过证券公司和其他中介机构的辅导，申请辅导验收，然后再由保荐机构制作申报材料，报给证监会初审，证监会初审报告出来之后，再报发审委审核，然后证监会核准发行，再路演、询价、定价，最后股票发行上市，募集资金到位。 第一个阶段是关于改制上市的前期尽职调查。企业改制上市，先由中介机构为企业做初步的了解和摸底，看是否具备启动的条件，这样可以大大节约机会成本。尽职调查的主体还包括企业自身，以前没有上市，很多问题不需要考虑，现在要上市了，在内部要设立改制上市小组，一般由老板当组长，督促各个部门的老总配合。尽职调查的目的是摸清楚自己的家底，就是要知道到底公司有多少资产，然后做一个自我诊断，决定企业适不适合上市。 在判断企业是否具备启动条件的时候，还有其他的几项要求，如企业要求持续经营三年以上，三年净利润率平均10%以上(创业板最近一年盈利)；主营业务要突出，募集资金原则上只能用于主营业务，中小企业规模小，人力、物力、财力都是有限的，所以不主张企业多元化。 第二个阶段是改制辅导阶段。首先是聘请中介机构，中介机构包括保荐机构（券商）、会计师事务所、律师、评估师，通常在前期进入的阶段，一般就是保荐机构、会计师、律师三家。中介机构正式入场之后依据尽职调查的结果设计最终改制上市的方案。目前企业改制上市过程中，绝大部分企业会涉及到引进战略投资者的问题。引进风险投资必须根据企业本身业务发展是否需要，以及......余下全文>>

八：公司上市前需要哪些财务报表及财务工作要做什么

1、关账。各位业务部门的大爷们没报销的该报了，没收的款该催了，实在当年结不了的告诉财务一声，好预提到当年的账上。这样到年底的时候公司的帐基本做的差不多了，该入当年的费用和收入都能确认了，以符合权责发生制的原则，否则财报即使做出来，审计师那一关也过不了。

2、编表

次年1月份开始开始做决算报表，繁忙的加班季终于开始了，每年从这时一直到4月底都要天天加班。主要包括的工作包括：汇总分公司的报表，合并子公司的报表，金融资产的估值，资产的减值测试，中国准则和IFRS准则的差异调整，编资产负债表、综合收益表、现金流量表、权益变动表，

3、业绩预告（快报）。上市公司应在4月底前披露上一年的年度报告。年报预约披露时间在3-4月的上市公司，应在2月底之前披露年度业绩快报。在8月底前披露半年度报告，鼓励半年度报告预约披露时间在8月份的公司在7月底前披露半年度业绩快报。（注意这里的用词：“鼓励”，就是“自愿、非强制性”）。业绩预告主要就是：营业收入、净利润、每股收益等主要财务指标。

4、编制定期报告并多次复核。定期报告=财务报表+其他内容。鸡蛋里挑骨头般的复核！证券部与财务部吵架、财务部与会计师事务所吵架、各种争论、各种不爽，各种加班，各种初稿、二稿、三稿。。。定稿

5、上董事会。定期报告上董事会审议之前，定期报告中的“财务报告”章节内容是要过“审计委员会”的，审计委员会审议完，提交董事会审议。年报中有“公司未来发展展望”章节，就是新一年公司工作布置、任务、目标、战略，这部分内容“发展战略委员会”提出，再提交给董事会审议。上市公司的董事、高管必须对定期报告签署书面确认意见才能披露出去。上会又是一个系统工程：通知各董事、印制会议材料、准备好各种签字、会议记录。。。。。。上会也是一个博弈的过程，特别是当公司的董事会成员中有外来入股的董事，如PE，VC、基金之类的，关于年报的“利润分配”章节内容那是争论的焦点，公司内部董事不想多分红转增，外来董事想多分，互相在那里讨论、说服、吵架、拍桌子。。。。。。

6、上监事会。上完董事会后，监事会对定期报告也必须发表意见哪，开会审议哪。

7、对外披露。董事会、监事会都开完了，那就该把定期报告通过深交所系统提交上传对外披露出去了。

深交所定期报告实行预约披露制，公司根据定期报告工作安排在深交所系统上预约定期报告（包括年报、半年报、季报）的披露时间。

写到这里必须狠狠吐槽这个“预约制”，下手要快、狠、准。定期报告披露截止日前一周是最多上市公司预约的。

8、披露后第二天。投资者联系电话是不是要打爆了？投资者互动平台上是不是有很多投资者关于定期报告的提问、咨询？网上关于公司的新闻是不是负面？有没有人提出定期报告哪里有误？有误的话，要不要出更正公告呀？卖方分析师对公司业绩的基本观点？

9、年报披露后10个工作日内，网上业绩说明会呀。欢迎大家在线网络咨询，有问必答呀

10、年报还要过股东会呀！发股东大会通知、申请股东名册、会议登记、会议材料印制、会议记录、联系见证律师、网络投票。。。。。。

九：如何做好IPO前的准备工作

1、调整好心态，多给自己一些鼓励，保持住朝气和激情。

2、不要担心失败和困难，经历失败和困难，更能丰富自己阅历。

3、如果可能，去做一次就业的调研，了解下各行各业的就业及待遇情况。

4、储备好知识，准备好自己的相关证件、证明，复印几套备用。

5、本着先就业后择业的观念，有做一行就要做好一行的意识。

十：公司上市流程，公司上市的话都要经过什么流程？

一、企业上市前准备阶段

1、首先企业必须是股份制企业，不是股份制企业的需要进行企业股份改造，符合国家股份制企业的要求，这是企业上市的基本条件。

2、进行上市咨询，聘请上市中介专业机构对企业考察，确认企业是否符合上市的条件。

3、聘请专业机构进行上市辅导，准备企业上市必备的各种证明或文字材料。

4、聘请券商、律师事务所、会计师事务所等中介机构审核所准备的材料是否符合上市要求。

5、请保荐机构或财经攻关机构与相关的国家监管机构进行沟通，修改不符合相关机构要求的文件。

6、上报材料经国家主管上市机构进行审批。

7、进行招股说明。

8、挂牌销售股票和上市流通。

二、公司上市必经流程：1、股份改制(2—3个月)：发起人、剥离重组、三年业绩、验资注册、资产评估。

2、上市辅导(12个月)：三会制度、业务结构、四期报告、授课辅导、辅导验收。

3、发行材料制作(1—3个月)：招股说明书、券商推荐报告、证券发行推荐书、证券上市推荐书、项目可研报告、定价分析报告、审计报告、法律意见书。

4、券商内核(1—2周)：现场调研、问题及整改、内核核对表、内核意见。

5、保荐机构推荐(1—3个月)：预审沟通、反馈意见及整改、上会安排、发行批文。

6、发审会(1—2周)：上会沟通、材料分审、上会讨论、表决通过。

7、发行准备(1—4周)：预路演、估值分析报告、推介材料策划。

8、发行实施(1—4周)：刊登招股书、路演推介、询价定价、股票发售。

9、上市流通(1—3周)：划款验资、变更登记、推荐上市、首日挂牌。

10、持续督导(2—3年)：定期联络、信息披露、后续服务。