融资租赁利息

一：融资租赁利息怎么算

融资租赁是本金和利息一起支付的，是复利的概念，可以向融资租赁公司要取本金摊还表（知道每期租金里面的本金和利息构成），再考虑其他一些保证金、手续费之类的支出，参考银行房贷的计算模式，编制现金流测算表，用IRR函数基本就可以算出了

二：融资租赁的本金和利息是怎么计算出来的

期初应付本金余额×实际利率=本期支付租金中偿还利息

长期应付款本期偿还额-本期支付租金中偿还利息=本期偿还本金

三：融资租赁为什么还有利率

简单来说通常支付的租赁款不是“租金”，是“分期购买款”。A是机器厂家，B是融资租赁公司，你要买A的机器，但是没钱，那么好，B来帮你付钱，B帮你付钱之后A把机器给你使用，你根据合同分期支付“租金”，这样就构成了融资租赁业务。

（比如设备1000万，分10期）如果说你每月支付的纯粹是机器设备的月供钱你每期支付100万，那么你当然还要给B公司支付利息，要不人家白帮你啊？！如果说你每月支付的是120万，那么这120万应该包含着利息在里面了，具体还是要看合同怎么约定的。

四：关于融资租赁的年利率

你初始时刻，实际获得资金150-3-15=132万，其中的15万最后返还。

假设每月是月底还款，还7.1万

两年后获得15万。

照这个现金流匡算，相当于年化利率17.76%

现在两年期贷款的基准利率是6.15%，你的贷款利率是基准利率的2.89倍，将近3倍。是很黑的融资租赁。

五：我国融资租赁保证金需要计算利息吗

因为租赁要收保证金，按揭要收首付款，金额比例差不多，做法上似乎没有什么太大的区别，只不过名称不一样。其实这是一个常识错误：融资租赁有物权转移问题，贷款没有物权转移问题。融资租赁和按揭贷款的本质区别就是多了一个物权，没有物权，债权就失去了保障。 按揭的物权是在购买人手中（尽管抵押给出资人），实际上没有物权保护，这种债权一但出现问题很难收回。对于有产权登记的不动产，用这种方式还可以相对控制风险，对于动产来说就失去了安全保障作用。如果把只适用于动产的融资租赁当按揭来做，一开始就丧失了物权这是绝对不应该犯的原始错误。 如果非要把融资租赁当作贷款来做，因为有了出租人认可的第三方连带责任的担保，因看中的是第三方担保的信用，不是承租人的信用。因此收不收租赁保证金的作用并不大。但工程机械领域内，大部分融资人是中小企业，有些甚至是个人。这些企业根本拿不出银行认可的担保，很难从银行贷款。此时再把融资租赁要像做贷款那样给这些人融资是极其危险的。 租赁保证金就是为了增加用款人的违约成本而设计的。一是要分散风险，二是要把握物权。如果把租赁保证金当作购买设备的首付款，物权就不完整了。不完整的物权要想将租赁资产卖给资金市场或资本市场，会被认为是瑕疵资产，卖不出好价。融资租赁公司如果不能将租赁资产在市场上贴现，这家租赁公司的资本收益率不会高，寿命就也不会持久。因此融资租赁需要的是保证金而不是购买物件的首付款！ 和欧美的融资租赁公司相比，似乎只有亚洲的租赁公司才收取保证金，如正常还款，保证金抵后期租金，且已成为惯例。这样做不仅增加了安全性，还增加了资金的收益性。 这是什么原因？主要是亚洲各国的信用都相对不健全，如果再不从保证金上做文章，融资租赁就不可能在亚洲生存。近几年，中国的工业化进程加快，世界大的大批企业迁移到中国。相信给世界知名企业做融资租赁是不会要他们提供保证金的。但这种做法在主要客户是中小企业的工程机械租赁领域里没有普遍意义。 既然保证金不可避免，那么保证金是否需要计算利息？首先要明确什么是保证金。保证金就是偿还租金的一种现金质押担保。其次是谁给谁既利息。如果出租人收取保证金，在租赁余值为“0”的前提下，租金计算中还是按租赁物件购置成本全额计算租金，那么对于承租人来说，就认为租赁公司用承租人的钱，收取承租人保证金方面的利息。 如果出租人收取保证金后，虽然是按购置成本全额计算租金，但对于质押的保证金出租人还要支付给承租人一部分利息，出租人就认为承租人在收取出租人的利息。 虽然资金是有时间价值的，但对于收取利息，中国是有严格的法律规定的。一般企业之间不允许借贷或变相借贷。如果保证金直接计息，就有变相借贷或非法吸收存款的嫌疑。这些都是当前金融政策不允许的。 对于承租人来说，如果你认为这部分保证金的利息损失了需要补偿，可以采取其他方式。比如要求租赁的利率低一些，手续费少一些，管理费最好免收。总之，这些都是市场行为。出租人是否愿意接受，还是要看承租人的信用以及风险程度的评估结果。市场这只手在操控租赁利率。大不了不通过这家租赁公司而选择另一家租赁公司。 有些租赁公司为了争夺客户，在租赁时没有要求支付保证金，而是支付首付租金（不是购买设备的预付款）。这样虽然首付款纳入购置成本全额计算租金，但在首付时就从本金里扣除了，实际上没有参与租金计算，也没有后期保证金抵租金的问题。因此租赁成本降低了，物权也保住了，但资金担保的作用消失了。

六：融资租赁的内部收益究竟是多少

融资租赁的收入是每期收到的租金中的收益部分（即租金总额扣除本金部分，也可以说是投出去赚得的利息），融资租赁的成本则是相匹配的融资成本，也就是借款利息（融进来要付的利息），毛利润大致就是融资租赁公司当期的息差部分（就是投出去赚得的利息减去融进来要付的利息）。

所以毛利润率高，其实是因为融资少，杠杆使用倍数低，或者融资成本也低（要付的利息少），如果纯粹是自有资本而不使用杠杆（即不负债经营，没有融资成本），那么毛利率就会是百分之百。

所以金融业或者这类金融服务业的报表不能同生产制造业相比较，毛利率也绝不是判断融资租赁公司经营管理成果的很好指标，这点和生产制造业是完全不同的（生产制造企业的毛利率受限于收入和成本，受竞争影响，除非具有极强的核心优势，否则毛利率不可能超出同行业平均水平太多）。所以分析报表时应结合不同企业类型来看并深入数字背后去解读，单纯看数据看指标得不出有价值的结论。

正常来讲目前融资租赁项目的内部收益率大概在10%-20%之间，低不会低过8%-9%（城市地铁等业务），高不过20%-30%（个人汽车重卡类业务），这是融资业务的收益率。但如果项目又涉及到经营性租赁，收益率会比纯粹融资业务高，因为可以通过资产经营，在贸易环节和处置环节等获取更多利润，但目前这部分业务国内微乎其微找不到好的例子。但不管怎样融资租赁都非暴利行业，风险和收益都是相对应的。

七：融资租赁的设备，产生的利息怎么做账？

个人认为处理方式为2种：

1、按照融资租赁的方式进行处理，按照融资租赁资产入账，每月提取折旧，每月分摊相关的利息费用。分录：借：固定资产-融资租入固定资产

未确认融资费用

贷：长期应付款

借：制造费用

贷：累计折旧

借：长期应付款 借：财务费用

贷：银行存款 贷：未确认融资费用

2、相当于借款买设备，直接按照自有固定资产，与融资租赁公司签订的合同按照借款进行处理

因为都有发票，所以这种方式也可以采购。

八：融资租赁与银行贷款成本利息比较 哪种好

企业通过外部融资取得固定资产（设备）时，利用银行贷款和利用融资租赁是两种常见的方法。一般认为，同银行贷款相比，融资租赁对企业而言的成本较高。这是因为，租赁利率通常高于银行贷款利率，而且，融资性租赁公司还会要在期初收取一定的手续费。

然而，有一个因素值得注意，那就是，在利用融资租赁的情况下，承租人企业可以享受加速折旧的优惠。因为，财政部、国家税务总局1996年4月7日以财工字[1996]41号文发布的《关于促进企业 技术进步有关财务税收问题的通知》第四条第3款规定：企业技术改造采取融资租赁方式租入的机器设备，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于三年。而利用银行贷款自行购置设备，就不能享受该优惠待遇。

如果某企业注重的不是其财务报表的表面收益水平，而是希望能够实际上减少其所得税的税负，则利用融资租赁多半会是较之银行贷款更为有利的。

九：融资租赁贷款利率的问题

额度：3900万元

期限：5年

还款方式：等额本息、季初支付

保证金：10%

手续费：5%（延期二季度末支付）

经计算现金流的内涵收益率：XIRR=16.99%

具体计算过程是excel导出的，您可以设定A、B、C列，其中：

A列为日期，精确到每一天；

B列为当期现金流，以借出人为反映主体，支出为负数，收入为正数，将当期收入、支出的各项3900万元本金、每期租金、手续费、保证金等求和计算出当期现金流；

C列为XIRR函数，您用EXCEL中XIRR或IRR函数，计算内涵收益率；

得出结果为16.99%

（这计算的是实际的，考虑货币时间价值，如不考虑则，表面利率计算=基准利率6.40%*（1+41.7%）+每年1%手续费=10.06%）