业务招待费审批单活动经费预算表业务招待费会计分录

一：业务招待费的报销有哪些规定呢？

业务招待费报销制度

为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度

一、业务招待费用支出范围

1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用;

2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户(包括工作餐)的酒水、烟及食品等费用。

二、业务招待费的使用原则：

业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。

业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。

严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向办公室提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等;办公室根据申请，请示副总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。

接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。

三、业务招待费的审批程序

业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。

一、业务费的审批权限：一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排。

二、招待费的审批权限：公司副总经理审批单次预算500元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次500元以上限额的招待费。

招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。

1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向办公室提出申请，经办公室或副总经理签字批准后，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。

2、客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经公司副总经理或总经理签字同意后，送办公室确定用餐标准及膳食餐厅，并由办公室通知财务部准备烟及酒水。

四、业务招待费的支出标准

1、业务费的支出标准：

用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由财务部统一购买、保管、发放。

①、单次接待购买水果、饮料标准为不超过50元。

②、日常接待及办理业务用烟标准为:副总经理5盒/月、办公室3盒/月、财务部及销售部1盒/月。由各部门负责人按月领取，超量不补。

③、赠送客人及客户的礼品由公司总经理审批安排。

④、如遇特殊情况需要单独购买的，向办公室填写《业务招待申请审批单》，并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象、金额，由总经理审批后，安排财务部门购买。

2、招待费的支出标准

①、工作餐的标准：员工加班的工作餐,每人15元;部门及部门经理招待的工作人员,每人20元;

②、客餐的标准：

a、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人60元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在50元/瓶以下，红酒30元/瓶以下;

b、政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标......余下全文>>

二：招待费用申请单的申请原因怎么写

填写为什么需要进行业务招待，为公司的何种业务需要进行的，招待的是什么单位及人员等。

如你所列的情况，可填写为：公司的警卫防方面需求的业务招待，比如因........而接待XXX派出所或公安局的工作人员。

三：申请与政府部门的招待费怎样规范填写

业务招待费的开支标准 ⑴地方各级行政事业单位的业务招待费的开支标准，由各地人民政府根据当地实际情况确定，但不得超过当年单位预算中“公务费”的二％。 ⑵中央级行政事业单位的业务招待费不得超过当年单位预算中“公务费”的一％。 ⑶行政事业单位的业务招待费，一律通过现有资金渠道解决。对于公务费中财政安排的专项会议费、专项器具设备车船保养修理费及其他一次性专项经费，在计算业务招待费时应予以扣除。 ⑷工作人员到外地出差，如由接待单位负责安排食宿的，接待单位应在内部宾馆、招待所安排；没有内部宾馆、招待所的，接待单位按当地规定的接待费用开支标准之内可在外部宾馆安排食宿。以上两种接待安排，都要按照现行差旅费标准收费，不足部分可由接待单位在业务招待费中列支。业务招待费的列支和管理 ⑴出差人员按本规定实际发生的食宿费超出差旅费开支规定标准的部分，可以由接待单位按照当地规定的标准给予补助，补助部分在接待单位的“业务招待费”科目中列支。 ⑵行政事业单位的业务招待费，必须全部在“业务招待费”科目中明确反映，不得列入其他费用支出项目，也不得列入内部宾馆、招待所或乡镇、单位内部食堂的成本。 ⑶行政事业单位的业务招待费必须在单位决算中如实反映。 ⑷行政事业单位接待与公务或业务活动无关人员所发生的费用，一律不得在“业务招待费”科目中列支

四：求一篇简段的：业务招待费的报销制订严格的审批制度，事前要申请，事后要及时报销，申请时要列明招待对象 50分

这张表是用于预先控制申请的格式。

你可以在本表上加你其他的要求

五：业务招待费的摘要怎么写呢

付某某（一般是经手人、办公室主任等且在发票上签字的人，也可以是酒店的名称）餐费（烟酒、食品等宴请和招待用食品）注意在发票上注明礌请的事项和相关内容。

摘要1：付某某餐费

摘要2：付某某购食品款

六：怎么书面写招待费用规定？

公司业务招待费管理规定

第一章总则

第一条为加强业务招待费的管理工作，堵塞漏洞，减少不合理支出，公司对业务招待费进行统一管理。

第二条业务招待费的使用原则

业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定和财经纪律的有关要求，只能用于公司业务上的招待支出，不能用于高消费场所和正常招待之外的支出。

第三条业务招待费的使用范围

1、用于上级主管单位、政府部门到我公司检查指导工作及兄弟单位之间的因公接待。

2、用于公司承办的各种会议的招待。

3、用于各部门对外工作的必要招待。

第二章业务招待费的管理

第四条财务部年初确定年度业务招待费总计划，然后，将其分解到各单位使用，财务部按照报销程序认真把关，严格内部银行制度及招待费定额管理制度，并做好招待费的考核工作。

第五条公司办公室对招待费的使用程序及每次就餐标准负责把关。具体程序是：由接待业务的单位填写派餐单（提出招待申请）；经主管领导同意；主管接待的副总批准；办公室根据招待人数及级别确定用餐标准和招待饭店。派餐单一式两份,一份由办公室存档记账，一份由招待单位填写实际发生金额后自留。

第六条办公室与财务部每季度将各单位招待费支出情况进行汇总通报。

第七条财务部每年将提交全年业务招待费使用情况，向职工代表大会报告。

第八条招待客人时，一般限定在公司内部食堂或定点的饭店，就餐完毕由办公室签单或授权签单，每季度由办公室统一结算，各单位提供内部支票并附招待券，由财务部计入各单位招待费支出账。

第三章业务招待的标准

第九条来公司联系业务、到公司工作的一般工作人员按每次20元/人安排就餐，长住人员每天20元/人，由处室填写来客就餐申请单，经主管领导同意，凭公司内部支票，到公司办公室登记，统一安排就餐。

第十条市级以上领导机关来公司检查指导工作或市属县以上领导来公司检查指导工作，5人以上者按每次50元/人标准安排就餐，5人以下者按每次60元/人，可适量安排本地啤酒或白酒，10元左右的帝豪烟。

第十一条招待单位在安排陪同司机就餐时，原则上安排自助餐或按自助餐标准安排就餐。

第十二条特殊情况，经公司主要领导批准，可适量提高就餐标准。

第四章其它有关规定

第十三条各单位应严格按照财务部下发的业务招待费标准执行，凡超出标准的，其超出部分自理。

第十四条凡没有完善就餐手续而发生的招待费用一律自理。

第十五条招待来客时，严格控制陪餐人数，一般情况下，陪餐人员只限于主管领导、部门负责人及直接业务人员。陪餐人数一般不能超过来客人数。

第十六条叶县各单位的接待工作由叶县办事处（公共关系部）负责，办公室监督其支出的合理性，财务部控制其支出总额。有些接待可在叶县的定点饭店安排，也不予现金结账。

第十七条运销部门的接待业务根据情况自行安排，原则上在定点饭店,特殊情况须经主管领导批准,非定点饭店的费用在销售包干费用中支出。

第十八条在特殊情况下（如抢险救灾、长时间加班、去叶县协调工作等），员工在工作期间不能正常就餐的，可申请工作餐补贴，补贴标准为每人每次10元。申请程序为：单位负责人填写《工作餐补贴申请单》；分管领导签字；办公室审核；到财务部领取补贴。

第十九条公司主要领导可根据实际情况安排业务招待。

第五章附则

第二十条本规定解释权归公司办公室。

第二十一条本规定自下发之日起施行。...余下全文>>

七：求助：业务招待费报销管理制度

财务报销制度

财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。

第一部门总则

第一条为准确核算和监督公司的陈本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务的报销行为，倡导一切以业务为重的知道思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用于公司的子、分公司。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过xxxx元应提前一天通知财务部备款。

（四）借支金额权限：

1、借支金额xx万以下的，由公司经理审批，xx万元以上的，还须报总公司财务总经理审核。

2、xxxx元以内的借支。各公司总经理可书面授权财务负责人审批。（授权书须报备总经理备案）

（五）外出购进材料需借支现金xxxx元以上的除按上述手续外海应提交物资部门领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。

（六）借款销账的规定

1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账：

（七）借款未还者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（八）借支的现金，要在当月月末前结清借支。

第三部分日常费用的报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。

第二条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写。注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销xxxx元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管会计复核→财务经理审批→出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程

（一）业务员差旅费开支标准：车船费可时间报销（需打的、坐飞机的需请示公司总经理）；住宿费和餐费，总经理的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按一下标准执行：

级别住宿费

（元/晚/人）伙食费（元/天）备注

总经理、副总经理

部门经理、部门副经理

一般员工

（二）费用标准的补充说明：

1、参加学习培训的，如由主办单位安排的，没有的按上述标准执行。

2、上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理领导批准

3、县外地工作人员正常休息休假时，其来回工作地与新兴县城之间的车旅费可做报销，每月可报销2次的往返旅费，报销时必须......余下全文>>

八：如何制定业务招待费用报销制度