超市现金管理制度

一：超市收银员的管理制度

一、前言

自选式售货是超级市场的经营特色之一，顾客可以在超市内随意选购需要的商品，然后做一次总结付帐，在这种状态之下，收银作业显得格外重要，而成为超市作业中相当重要的一环。由于一般的超级市场，往往将入口和收银处设计在同一区，顾客一踏进超市商场，看到的第一个工作人员就是收银员，等到顾客选购商品完毕，最后来到的地方，还是收银员的服务区，因此收银员的工作除了执行各项收银业务之外，也是超市的门面亲善大使，收银员的一举一动，都代表了超市的形象。一次完善的服务是顾客再次光临的保证，但是一个小小的错误，也可能为超市带来立即的负面评价和影响。

事实上，收银作业不只是单纯的为顾客提供结帐的服务而已；收银员收取了顾客的钱款后，也并不代表整个超市销售就此结束，因为在整个收银作业的流程中，还包括了对顾客的礼仪态度和资讯的提供，现金作业的管理，促销活动的推广，损耗的预防，以及商场安全管理的配合等各项前置和后续的管理作业。因此，公司制定下列收银部门操作规范，以便加强收银作业的管理。

二、每日收银工作流程安排

1、营业前；

（1）清洁、整理收银台和收银作业区：包括收银台、收银机、收银柜台四周的地板、垃圾桶。

（2）补充必备的物品：包括购物袋（所有尺寸）、收银纸、必要的记录本及笔、干净抹布、钱袋、暂停结帐牌。

（3）整理补充收银台前头柜的商品，核对价目牌。

（4）准备好一定数量的备用金，包括各种面值的纸币与硬币。

（5）检验收银机：包括：

收款机的大类键，数字键是否正确，日期是否正确；

机内的程序设定是否正确，各项统计数值是否归零。

（6）收银员服装仪容的检查：包括：

制服是否整洁；

发型、仪容是否清爽整洁；

是否正确佩带工牌。

（7）熟记并确认当日特价商品，当日调价商品，促销活动以及重要商品所在位置及各大类商品位置。

2、营业中：

（1）主动招呼顾客；

（2）为顾客做结帐服务；

（3）为顾客做商品入袋服务，同时将小票放入购物袋；

（4）无顾客结帐时：

整理及补充收银台各项必备物品；

兑换零钱；

整理及补充收银台前头柜的商品；

整理孤儿商品擦拭收银柜台；

联系敲码，提高收银速度。

（5）处理顾客废弃小票，保持收银台及周围环境的清洁；

（6）协助保卫人员做好通道安全工作；

（7）顾客询问及抱怨处理；

（8）收银员交接班工作。

3、营业后：

（1）整理作废的收银小票以及归零的储值卡；

（2）结算营业总额；

（3）整理收银台及周围环境；

（4）正确关闭收银机及电源并盖上防尘罩；

（5）协助现场人员处理善后工作。

三、收银作业规定

1、收银员作业守则：

现金的收受与处理是收银员相当重要的工作之一，这也使得收银员的行为与操作格外的引人注意，为了保护收银员，避免引起不必要的猜疑与误会，也为了确保现金管理的安全性，收银员在执行收银作业时必须遵守下列守则；

（1）收银员身上不可带现金，收银员在执行作业时，身上如有现金，容易让人误认为是店内公款，而造成不必要困挠。如果收银员当天带有大额现金，并且不方便放在存包处时，可请经理代为保管。

（2）收银台不可放置任何私人物品。收银台随时会有顾客退货，或临时删除购买的品项，若有私人物品亦放置在收银台，容易与顾客的退货混淆，引起他人的误会。

（3）收银员在收银台执行作业时，不可擅自离位，如果擅自离机，将使歹徒有机可乘，造成店内的损失，而且当顾客需要服务时，也可能因为找不到工作人员而引起顾客的抱怨。

（4）收银员不可为自己的亲朋好友结帐，避免收银员利用职务上的方便而图利亲友，同时也可避免引起不必要的误会。

（5）收银员在工作时不可嬉笑聊天，随时注意收银台前的......余下全文>>

二：超市收银员的管理制度及交接程序

1、按时上班注意着装礼仪使用礼貌用语〔您好、谢谢、对不起〕。

2、收银员负责看管收银台的所有物品，严禁非收银员进入收银台。负责看管机房严禁外非网管进入。如有丢失物品由收银员全部负责。

3、收银台所有售卖的商品属于网吧所有。严禁私买私卖，影响营业额。如有发现每次现场罚款现金50。如果情节严重开除处理。

4、帐目清楚细致，及时上交现金。交接要清楚细致双方签名确认，任何人不得以任可理由从收银台支取现金。　　5、耐心解答顾客提出的帐务及网吧资费方面的问题。

6、时刻了解上座率，协助服务员对长时间上网超过5小时以上的顾客进行提醒。

7、24小时保持收银台的清洁、整齐、干净

8、严守财务制度，做到现金与帐目相符，所有现金只可以财务人员收取，其他任何人不得以任何理由从收银台支取现金违者由当事承担。

9、收银台的任何商品不能外借或赊销，违者扣除所有损失并给予以一定的罚款。

三：超市采购与付款管理制度

一、采购是企业经营活动的起点，购进物品的数量、质量与价格对最终产品的成本及售价将产生重大影响，进而可能影响公司资金运行及整体经营效率和效益。通过规范采购与付款业务管理，使采购业务按规定程序和适当授权进行，以确保实现预期营销目标，防止差错和舞弊。

二、职责分工与流程管理

1 公司通过编制岗位现职,明确采购与付款相关业务部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 企业采购与付款业务的不相容岗位至少包括：

1)请购与审批；

2)询价与确定供应商；

3) 采购合同的订立与审核；

4)采购、验收与相关会计记录；

5)付款的申请、审批与执行。

2公司业务采购权应当尽量集中，实施集中或相对集中采购，或采取集中招标形式，以提高采购效率，堵塞管理漏洞，降低成本和费用。

3公司应当根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害企业利益的风险。

4公司应当建立采购与付款业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购与付款业务。

1)采购业务的流程为：请购--触批--采购--验收--付款；

2)采购业务各环节应设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度；

3)做好请购手续、订单/合同、验收单、入库单、购货发票等凭证的相互核对工作。

三、请购与审批管理

1 公司建立采购申请制度

1)依据购置物品的类型，对需求部门授予相应的请购权，并由需求部门或人员填制采购申请单，提出采购申请；

2)采购需求应当与企业生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。

3)请购部门提出的采购申请，应当明确采购品种、规格、数量、参考价格，包装、质量等级与标准、到货时间等要素。

4)加强采购业务的预算管理。对于预算内采购项目，请购部门应当严格按照预算执行进度办理请购手续；对于超预算和预算外采购项目，请购部门应当对提出的申请说明原因。 2公司建立严格的请购审批制度。对于预算内采购项目，由采购部门上报主管生产副总和财务副总审批；对于超预算和预算外采购项目，应当主管生产副总和财务副总提出意见报总经理审批。

四、采购与验收管理

1 按照“谁采购、谁负责”的原则，加强对采购环节的管理。公司对采购方式确定、供应商选择、验收程序及计量方法等作出明确规定，确保采购过程的透明化。

1) 建立供应商评价制度，由企业的采购、生产、财会、仓储等相关部门共同对供应商包括对其所供物品的质量、价格、交货及时性、价格与付款条件及供应商的资质、经营状况等方面进行综合评价，并根据评价结果对供应商进行调整。

2) 公司根据采购物品的性质及其供应情况确定采购方式。一般物品的采购采用订单/合同订货方式；例外紧急需求和小额零星物品的采购采用直接购买方式。

3) 公司建立由企业总经理、采购、生产、财会、等部门负责人组成的采购价格委员会，明确采购价格形成机制。对单价高、数量多的大宗物品采购优先采用招投标方式确定采购价格，在采购价格上询价、比价、议价努力降低采购成本；紧急需求和小额零星物品的采购，应据市场行情制定最高采购限价并根据市场行情的变化适时调整最高采购限价，不得以高于采购限价的价格采购。

4) 采购部门应当充分了解和掌握有关供应商信誉、供货能力等方面的信息，由采购、生产等部门共同参与比质比价，并按规定的授权批准程序确定供应商。小额零星采购也应当由经授权的部门事先对采购价格等有关内容进行审核。

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四：每次超市资金管理都不好

在电脑上安装一款小超市财务管理软件试试。每天记录进货出货和资金流量。

五：如何管理自己的财务？超市 100分

超市收支就那几个地方需要值得注意，下面为你一一列举：

为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。

三、现金进货管理。

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收揣货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。

五、现金借支的管理。

公司严格控制借支现金。

1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。

2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。

3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。

六、其他款项的管理。

各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满500元的随即上交财务部入帐，否则，每天罚款5元。

如果超市不是很大的话，就简化一些：

每天收银员自己先算出自己结帐多少,填写单据上交现金室或会计,

然后主管人员在信息日终以后,在电脑中录入,完成一天工作

然后就是你的工作，第二天在会计程序里(超市系统一般有后台操作，前台收银，会计结帐这三个)查销售，然后找收银经理要钱，核对数目，检查真假。这是收支的话......余下全文>>

六：现在急需一份超市的财务管理制度，求助大家

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确弧审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。

二、现金进货管理。

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。

三、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。

四、现金借支的管理。

公司严格控制借支现金。

1．差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐.2．备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。

2．备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员.店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。

3．其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。

七：大型超市做会计应该做些什么啊

zhidao.baidu.com/question/33469705.html?fr=qrl3

八：超市出纳具体工作

每天根据后天系统提示的收款金额跟前台收银员对账，收取上缴来的现金、有价证券及赊销凭据，其他跟其他单位出纳一样，对现金日清月结，银行定期取回单，登记现金及银行日记账，另外还要给收银员兑换零钱，其他就是正常工支所做的工作了。

九：超市小规模纳税人盘亏现金帐务如何处理

请参照如下小企业会计准则

。。。。。。

《小企业会计制度》--会计科目使用说明

2013-09-12

(一) 资产类科目

1001现金

一、本科目核算小企业的库存现金。

二、小企业应当严格按照国家有关现金管理的规定收支现金，并按照本制度规定核算各项现金收支业务。

三、现金收支的账务处理：

(一) 从银行提取现金，根据支票存根记载的提取金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目；将现金存入银行，根据银行退回给收款单位的收款凭证联，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

(二) 因支付职工出差费用等原因所需的现金，按支出凭证所记载的金额，借记“其他应收款”等科目，贷记本科目；收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时，按实际收回的现金，借记本科目，按应报销的金额，借记“管理费用”等科目，按实际借出的现金，贷记“其他应收款”科目。

(三) 因其他原因收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。　　四、小企业应当设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和账面余额，并将账面余额与实际库存数核对，做到账款相符。有外币现金的小企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。

五、每日终了结算现金收支、财产清查等发现的现金短缺或溢余，应当计入当期损益：如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款”或“现金”等科目，按实际短缺的金额扣除应由责任人赔偿的部分后的金额，借记“管理费用”科目，贷记本科目；如为现金溢余，应按实际溢余的金额，借记本科目，属于应支付给有关人员或单位的，贷记“其他应付款”科目，现金溢余金额超过应付给有关单位或人员的部分，贷记“营业外收入”科目。

六、本科目期末借方余额，反映小企业实际持有的库存现金。

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十：大型商场超市对财务管理人员的要求有哪些？

财务人员的职责要求 1.认真执行国家财务方针政策，遵守财务会计制度、财经纪律。 2.按时完成公司的各类财务报表的编制及分析。 3.认真执行国家和公司规定的各项开支范围。 4.及时进行财务档案的整理归档和文件保存。 5.认真审核会计凭证，分析成本费用的合理性， 核对债权债务的正确性。 6.认真审核各种经济业务的原始凭证、记帐凭证， 填制和汇总现金凭证，编制科目汇总表。 7.认真登记编制总分类帐、明细分类帐和各种辅助台帐。 8.根据公司领导的要求，提供清理债权、债务的数据资料， 核对费用的计提和支付情况。 9.贯彻执行国家及公司的现金管理制度。 10.作好库存现金、现金收据的保管工作。 11.办理日常现金出纳业务时，应保证出纳业务收付无差错。 做到帐实相符。 12.现金日记帐，做到日清月结、登记及时、数字准确、 字迹清楚。 13.认真整理、装订会计凭证和资料。 14.及时汇总正确发放职工工资、奖金。 15.作好现金支票、转帐支票和银行收据及印鉴的保管工作。 16.办理好日常的银行出纳业务，保证不开空头支票、远期支票。 17.银行存款日记帐做到日清月结，登记及时准确。 18.及时编制银行对帐单调节表，负责银行函证工作。 19.执行国家税收政策，按规定计提、核对各项税金， 缴纳各项税费。 20.正确编制有关税务报表。 21.接受税务部门检查，及时向公司领导传达税务政策。 …… 更多介绍，请参看 bbs.jobmet.com/ thread-65037-1-1.html 这个链接。

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