采购备用金管理制度

一：求一个定额备用金管理制度，用于平时零星费用。

一、实行定额备用金制度的目的：

1、配合本公司付款系统的使用。 2、加强财务内部控制，规范现金管理，进一步确保资金安全。

二、定额备用金使用范围： 向个人收购农副产品和其他物资 的价款、员工差旅费、1000 元以下的零星开支等。除此之外的其 他款项必须通过转帐支付。

三、定额备用金的经管人员及金额：根据公司日常现金支付 情况，定额备用金由现金出纳员专管，现金出纳员经管的定额备 用金金额为16000

四、定额备用金具体操作程序：

1、除薪资支付外的一切现金支付必须由现金出纳员经办，以 明确职责。

2、零星报销现金出纳员用定额备用金支付。如需支付原料收购款、 临工劳务费、销售员报销等大额款项时，现金出纳员需填写借条， 经批准后开现金支票，凭现金支票到银行提现。

3、现金出纳员每日 15：00 之前支付报销（以便及时将余款缴存 银行和结清借款）。如需报销5000 元以上现金者，或领取5000 以上原料收购款的客户必须提前至少半天通知现金出纳员备现。

4、现金出纳员必须于借款当日最迟次日上午，凭付款通知单及报 销凭证与银行进帐单结清所借款项。

5、公司的一切现金收入，包括收款员所收营业款及其他款项 必须当日全额缴存银行，如当日缴存有困难的，必须在次日上午9： 00 之前缴存。销售会计应认真核对每日现金进帐单，确保与当日 销售收入相符。

6、现金出纳员根据按照规定程序审批完毕的付款通知单核对无误 后付款，加盖“现金付讫”戳记并在付款系统中输入付款情况。

7、当需要向银行提取现金补足备用金时，凭备用金支付汇总 表与已支付的付款通知单及报销凭证按照规定程序弥补备用金。

8、现金出纳员必须每日按照现金业务发生的先后顺序逐笔序 时登记现金日记帐，且日清月结，帐实相符。

9、财务部应定期、不定期对现金出纳员进行盘点，以加强对 现金的管理。

10、如遇节日或现金出纳员休长假、发生工作变动等，现金 出纳员应在休假或交接之前交回定额备用金，结清备用金帐户。

二：备用金的两种管理制度有什么不同？

为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。

二、备用金范围

1、采购员零星采购备用金;

2、个人因公出差零星开支备用;

3、经常性的零星开支备用金;

4、项目兼任财务人员备用金;

5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序

1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

五、备用金额度

1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。

2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。

3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。

4、其他借款，根据实际情况核定金额。

六、备用金使用审批权限

备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

十、本制度由公司财务部负责解释和修订。

十一、本制度自下发之日起实施。...余下全文>>

三：备用金制度是什么意思啊？

备用金是指付给企业内部各单位或个人用于日常零星支出以及出差使用的现金。备用金的核算分为一次报销制和定额备用金制。

四：备用金做账方法

上月借：其他应收款—备用金 20000贷：现金 20000本月借：管理费用等 15000现金 5000贷：其他应收款—备用金 20000

五：酒店前台备用金制度

酒店备用金管理制度

目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

1.备用金的申请

（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

（2）财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。

（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保管人），保管人负责备用金的完整和安全。

2.备用金的保管使用

（1）设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。

（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

（3）在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。

（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。

（5）如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚（经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚）。

（6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

3.备用金的归还

（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

（2）财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

wenku.baidu.com/...8.html

参考资料：wenku.baidu.com/...2.html

六：你好，请问备用金一般一次支取多少金额，《现金管理条例》对支取备用金的管理有规定吗？谢谢

这个需要根据企业的业务来具体执行。

《现金管理条例》只是一个硬性的文件，没有考虑企业的实际经营情况的特点。

企业就得用现金去买材料，一买就得几十万的（比如收购农产品的，你不能给亥民开支票）

七：新手出纳必备：定额备用金制度下报销备用金时怎样处理

借:管理费用(或销售费用)3500贷:库存现金 3500

只要总保持销售的备用金是3500元就行,报销时直接给付现金.

八：关于现金管理办法的规定

财务管理制度

一． 库存现金管理

1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3．不准用“白条”入帐。

4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

二．银行存款管理

1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。

8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三．往来帐款的管理

1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

四. 内部牵制：

1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。

4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

九：员工借支备用金怎么进行管理？

一、员工借支备用金的管理：1、主要有备用金申批管理制度、2、备用金用资事项及期限管理制度、3、及时报销及还款制度等等。会计部门依据企业财务备用金制度对个人借款及欠款情况在每发工资时进行借款期限及用款情况进行核对，对不无辜不还款、不报帐人员的借款直接开收据从工资扣现还款，等等二、一般会计处理程序：1、凭领导签字批准的“借款申批单”到财务借款（“借款申批单”作原始凭证记帐）：借：其他应收款——个人借款/XXX贷：现金2、报销或还欠款时（给还款人开收据与报销凭证一起记帐）：鼎：费用科目（管理费用、营业费用、制造费用）借：现金贷：其他应收款——个人借款/XXX3、对不按时报销和还款人员，从开收据从工资扣款：借：应付工资——代扣个人借款