德国的个人所得税

一：德国的工资税和个人所税怎么征收？ 20分

个人所得税的法律依据是《所得税法》（EStG）。德国个人所得税的纳税人分为无限纳税人和有限纳税人。德国常住居民（在德有长期或习惯住所）承担无限纳税义务，按其国内外的全部所得纳税;非德国常住居民承担有限纳税义务，通常仅按其在德国境内的收入缴税。 根据德国《所得税法》的规定，个人收入所得税征收的范围包括： — 从事农业和林业的收入 — 从事工商业的收入 — 从事自由职业的收入 — 受雇工作所得 — 投资所得 — 租金收入 — 其他收入 上述收入总额减去法律所允许的开支和免税数额后的余额，即为应税所得。目前单身和年已婚夫妻免交个人所得税的基数分别为年收入7664欧元和15328欧元。 个人所得税是按超顶累进税制征收的，2004年的最低和最高税率分别是15%和42%。自2007年1月期，对年收入超过25万欧元以上（已婚者50万欧元以上）的税率提高到45%。 德国个人所得税主要采用“分期预缴、年终汇总核算清缴、多退少补”的办法征收。个人所得税项下两个最主要的子税种是工资税和资本收益税。 1．工资税（Lohnsteuer）是个人所得税最重要的一种征收形式，工资税金额由税务部门制定的工资税对照表确定。在德国，雇主有义务在向雇员发放工资或薪金时代扣工资税。

在工资税对照表中，将纳税人分为6级。其中，单身、离异或丧偶的雇员属第1级；符合第1级条件，并至少与一个孩子同住且有抚养义务，则被归入第2级；已婚，但配偶无工作收入的雇员属第3级；已婚，且双方均有工作收入，收入高低接近时，可选择第4级；符合第4级条件的雇员夫妇，在特定情况下可以选择一个按第3级纳税，另一个按第5级纳税；对于从事两份以上工作的雇员，其第二份（及第三、四……份）工作的工资按第6级纳税。总的看，第3级纳税额最少，向上依次是第2级、第1级和第4级（基本相同）、第5级、第6级，现举例说明如下：

二：定居德国后，在德国上班，个人所得税每年要交多少

普通上班族的个人所得税一共6个级别，

一级：单身/离异者（包括配偶不在德国）二级：如上，但有子女在德国三级：已婚 （配偶持有五级税卡或配偶无收入）四级：已婚 （配偶持有四级税卡）五级：已婚 （配偶持有三级税卡）六级：个人持有第二张以上的税卡

根据不同的级别，税率也是不一样的，从免税到百分之三十几不等。

附一张2015年的税率表。

三：如果在德国工作，需要缴纳哪些和税？

德国的社会由养老、失业、、护理和工伤事故五个险种组成。

每人应缴纳的钱视其毛工资总额而定。

德国每年发布计算保费的月工资限额，超过此额度的收入不计算保费，此额度逐年有所增加。

养老、失业、和护理四项费由雇主和雇员各承担50%，雇员应缴的保费从本人工资中抽取；工伤事故费由雇主全部承担。

对于月工资低于欧元的雇员，其雇主必须承担全部五项的保费。

德国人个人所得税的法律依据是《所得税法》（EStG）。

基础免税额是单身人士的年收入超过8652欧元才需要交纳个人所得税。

夫妻或者共同生活的伴侣因需要一起纳税，基础免税额为17304欧元。

个人所得税主要采用“分期预缴、年终汇总核算清缴、多退少补”的办法征收~侨外移民

四：在德国年收入8.5万欧元,需要缴多少个人所得税

你是指工资收入，还是像开餐馆那样的营业收入？如果是工资，需要结合你个人的实际情况才能算出来，比如婚姻状况，工作地点，有没孩子，信不信教等等；如果是营业收入那种，就比较复杂了，需要专业的会计师来计算。

五：德国的个人所得税制是最低税负制吗

世界各国个人所得税比较及借鉴

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作者：龚蕾（来自豆瓣）

据经合组织发布2016年报告，比利时个税比例最高。比利时个税加社会保障缴款占收入的比例达到55.3%，2015年这个数据为42.8%。毕马威会计事务所最新研究数据，每个国家个人所得税率不一样，2016年最新数据显示，全球个税税率最高的国家为丹麦56.4%，挪威46.9%，爱尔兰46.25%，丹麦56.4%，芬兰54.25%，法国约49%，德国20%，希腊45%，爱尔兰46.25%，巴西27.5%，加拿大33%，智利40%，奥地利45%，印度35.54%，印度尼西亚30%，墨西哥35%，新西兰33%，南非41%，新加坡22%，英国45%，瑞典57.1%，瑞士40%，美国39.6%，俄罗斯约13%，日本55.95%，荷兰52%。个税率较高的国家有，丹麦、芬兰、瑞典、日本、美国、智利、奥地利等。

1、英国。

英国是世界最早实行个人所得税国家之一，纳税人是英国居民和非居民，在英国居住满六个月为英国居民，所得税分类规定的所得扣除必要费用后，加以汇总，再除以生计费用后的余额，扣除的金额随五家指数调整，英国个人所得税根据扣除的税率档次缴纳，例如1995年个人所得税扣除最低额为3445英镑，个人所得税采取源泉扣除和查实征收。

2、美国。

美国个人所得税，除了法律规定免税外，其他收入必须缴纳个人所得税，分为宽免额和扣除，采用六超额累计值，税率分别为10%、15%，25%，28%，33%。例如，根据美国国税局数据库2010年至2014年数据：前1%最富者：年收入在38.0354万美元以上，前5%最富者：年收入在15.9619万美元以上，前10%最富者：年收入在11.3799万美元以上，前25%最富者：年收入在6.7280万美元以上，前50%最富者：年收入在3.3048万美元以上。在美国，每年1月至4月是报税季节，目前，美国最高税率约39%，大约有三分之一联邦个人所得税是年收入50万美元以上收入者缴纳。

3、日本。

日本于1887年开征个人所得税，是世界较早开征所得税国家之一。日本实行综合所得税，以分类增收。每个纳税人一年内收入合计，按照适合税率课税，日本所得税分为10各大类，对收入所得、营业所得、不动产、杂项等进行综合课税。20世纪80年代以来，日本经济发展趋缓，为了吸引投资，促进消费，日本采取了一系列减税措施。

4、丹麦。

丹麦是一个高福利、高税收的发达国家。丹麦个人所得税征收范围包括个人所得税和其他形式收入报酬，在丹麦，每一个18岁以上成年人有一个最低生活保证金，若低于这个数额将免交个人所得税，征收个人所得税采用累进税制法。先从个人收入中扣除最低生活保证金，在计算应缴税收时，在基本收入超出部分按照税率计算应交金额，对资本收入采取加进法。

5、澳大利亚。

澳大利亚个人所得税收实行超额累进税率，如6000澳元以下免税，6000澳元至2万澳元之间为17%，2万澳元至5万澳元收入税率为30%。收入越高，个人所得税率越高。

6、其他国家。

有一些国家，个人所得税为零。如百慕大、卡塔尔、卡曼群岛、科威特、文莱、巴林、巴哈马、阿曼等。

百慕大拥有零低税率，而且人均国内生产总值为91479美元较高，百慕大是世界上富有国家之一，但生活成本非常高。卡塔尔所得税率为零，人均国内生产总值为60796美元。卡塔尔拥有世界上最大天然气储量，虽然所得税率为零，但石油天然气企业税率为35%，很多企业也是外资。开曼群岛所得税率为零，人均国内生产总值为54827美元。开曼群岛已成为所得税较低的......余下全文>>

六：外派德国的员工需要在中国缴纳个税么

应该不太可能。因为工资里还是有许多其他德国方面的税，比如国防建设，医疗保险之类的。但是，在工作结束之后可以要求退回一部分税款，比如养老保险等，回国之后自己再补上也一样。其实这个问题更应该询问公司方面的财务，他们应该接手这方面的事宜。

七：德国个人所得税违法处罚

国外对于逃税的违法行为很重的，倾家荡产

八：DHL德国个税起征点是多少 15分

要看情况，说的详细点 最好加上德语

九：在德国 一家两口子如果都上班 收入低的那个要交百分之六十几的税 知道为什么

你可能误会了。

德国的个人所得税一共6个级别，

一级税卡：单身者（包括配偶不在德国）

二级税卡：如上，但有子女在德国

三级税卡：已婚 （配偶持有五级税卡或配偶无收入）

四级税卡：已婚 （配偶持有四级税卡）

五级税卡：已婚 （配偶持有三级税卡）

六级税卡：个人持有第二张以上税卡

每个人或每个家庭年底年初都需要自行向当地税务局申报年收入办理退/补税。

三四五级的最大区别就是税率的高低，其中三级最低，五级最高，四级是中等的。家庭夫妇两人都工作的话，会有3/5 和 4/4 两种组合方案，而44和35的本质区别就是35一开始扣税少，年底补交，44是开始扣税多，年底不用补，可能还能退点小钱。其实需要缴多少税，是按你年收入定好的，所以35的好处就是钱在你手上多捂会儿，到年底再吐出来。

税率的具体例子，比如一个人年收入是12000欧元，也就是每月1000欧。在使用不同税卡，其他所有条件都不变的情况下，他每年缴的税是：

一级税卡：76欧

二级税卡：0

三级税卡：0

四级税卡：71欧

五级税卡：1300欧

六级税卡：1600欧

十：德国工作收入3000欧元,应交个人所得税是多少?

约40%左右，不过，如果你还得再交保险税的话，这个税前工资算是偏低的，对于年轻人的话，也算正常。