资金管理案例

一：企业货币资金管理案例！ 急需

星海公司出纳员小王由于刚参加工作不久，对于货币资金业务管理和核算的相关规定不甚了解，所以出现一些不应有的错误，有两件事情让他印象深刻，至今记忆犹新。第一件事是在2002年6月8日和10日两天的现金业务结束后例行的现金清查中，分别发现现金短缺50元和现金溢余20元的情况，对此他经过反复思考也弄不明白原因。为了保全自己的面子和息事宁人，同时又考虑到两次账实不符的金额又很小，他决定采取下列办法进行处理：现金短缺50元。自掏腰包补齐；现金溢余20元，暂时收起。第二件事是星海公司经常对其银行存款的实有额心中无数，甚至有时会影响到公司日常业务的结算，公司经理因此指派有关人员检查一下小王的工作，结果发现，他每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额加或减对账单中企业的未达账款项来确定公司银行存款的实有数而且每次做完此项工作以后，小王就立即将这些未人账的款项登记入帐。

问题：1．小王对上述两项业务的处理是否正确？为什么？

2．你能给出正确答案吗？

案例分析： 星海公司出纳员小王对其在2002年6月8日和10日两天的现金清查结果的处理方法都是错误的。他的处理方法的直接后果可能会掩盖公司在现金管理与核算中存在的诸多问题，有时可能会是重大的经济问题。因此，凡是出现账实不符的情况时，必须按照有关的会计规定进行处理。按照规定，对于现金清查中发现的账实不符，即现金溢缺情况，首先应通过“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目进行核算。现金清查中发现短缺的现金，应按短缺的金额，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“现金”科目；在现金清查中发现溢余的现金，应按溢余的金额，借记“现金”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢’”科目，待查明原因后按如下要求进行处理：

一是如为现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款——应收现金短缺款”或“现金”等科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；属于应由保险公司赔偿的部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；属于无法查明的其他原因，根据管理权限，经批准后处理，借记“管理费用——现金短缺”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。

二是如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“其他应付款——应付现金溢余”科目；属于无法查明原因的现金溢余，经批准后，惜记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“营业外收人——现金溢余”科目。

银行存款实有数与企业银行存款日记账余额或银行对账单余额并不总是一致，原因一般有两个方面，第一存在未达账项，；第二企业或银行双方可能存在记账错误。小王在确定企业银行存款实有数时，只考虑了第一个方面的因素，而忽略了第二个方面的因素。如果企业或银行没有记账错误的话，小王的方法可能会确定出银行存款的实有数，但如果未达账项确定不全面或错误的话，也不会确定出银行存款实有数的。银行存款实有数的确定方法一般有三种，第一种方法是根据错记金额和未达账项同时将银行存款日记账余额和对账单余额调整到银行存款实有数；第二种方法是根据错记金额和未达账项，以银行存款日记账余额为准，将对账单余额调整到银行存款日记账余额；第三种方法是根据错记金额和未达账项，以对账单余额为准，将银行存款日记账余额调整到对账单余额。另外，小王以对账单为依据将企业未人账的未达账项记人账内也是错误的。这是因为银行的对账单并不能......余下全文>>

二：资金管理不善的例子财务管理

（1）根据复利终值计算公式： FVn=PV*(1+i%)^n=PV*FVIFi,n 计息期数n=(365/7)*7=365(周) 前7年： FV365=6*(1+1%)^365= 6*FVIF1%， 365=226.7亿美元 后21年：FV21=FV365 *(1+8.54%)^21= FV365 *FVIF8.54%,21=1267亿美元 （2）如利率为每周1%，按...1953

三：论文分析关于一个公司的营运资金的管理问题研究，该怎么着，怎么结合案例进行数据分析

同学你好，毕业了就需要面临写论文， 关于应收账款管理的案例分析 确定选题了接下来你需要根据选题去查阅前辈们的相关论文， 看看人家是怎么规划论文整体框架的； 其次就是需要自己动手收集资料了， 进而整理和分析资料得出自己的论文框架； 最后就是按照框架去组织论文了。 你如果需要什么参考资料和范文我可以提供给你。 还有什么不了解的可以直接问我，希望可以帮到你，祝写作过程顺利。 1.先列提纲 不列提纲，上来就写，是坏习惯。几百字没问题，几千字勉强，几万字就难了。必须列出写作提纲，再充实完善，以保证思路的连贯和字数的均衡。 2. 平时多写及时总结阶段性的工作，多写文章多投稿。到最后阶段，把这些文字有机地组合起来，就是一篇很好的毕业论文。 3. 不要罗列所有数据为了保证毕业论文的分量，研究生往往会观测较多的指标。但毕业论文并非数据越多越好。一定要舍弃那些与主旨关系不大的数据。否则，要么显得累赘松散，要么成为破绽。 4. 打印修改在电脑上直接修改，会遗漏很多错误。要尽可能地减少任何错误，一定要打印出来修改。 5. 让别人指出错误自己修改，仍然受个人习惯的局限。错误摆在那里，却熟视无睹。让别人给你指出错误吧，不管他与你是不是同一专业。

四：财务管理作业，案分析 10分

解：a）甲 F=A*（F/A,i,n）=120 000 x (F/A,10%,3)=120 000 x 3.310

=397 200 同理 乙 F= 180 000 x （F/A，11%，4）=180 000 x 4.710

=847 800 丙 F= 250 000 x （F/A,12%，5）= 250 000 x 6.353

=1 588 250

b)已知终值求年金 公式 A=F/(F/A,i,n) 所以 A企业的A=360 000/(F/A,10%,3)=

360 000/3.310=108 761.33 B企业 A=580 000/4.710=123 142.25

C企业 A=720 000/6.353=113 332.28

c)已知年金求现值 公式 P=A*(P/A,i,n) 所以 D企业 P=120 000 x (P/A,10%,3)=120 000 x 2.487 = 298 440

E企业 P=180 000 x （P/A,11%,4）=180 000 x 3.102 = 558 360

F企业 P=250 000 x (P/A,12%,5)=250 000 x 3.605 =901 250

d) 是预付年金现值的问题（公式为 P=A*[(P/A,i,n-1)+1]）和预付年金终值问题(公式为F=A*[(F/A,i,n-1)-1]）) 甲企业 已知年金求终值 F=120 000 x [（F/A,10%,3-1）-1]=120 000 x (2.100-1)=132000 乙企业 F=180000 x （3.342-1）=421 560 丙企业 F=250 000 x （4.779-1）=944750

A企业 已知终值求年金 A=F/[(F/A,i,n-1)-1]= 360 000/[(F/A,10%,3-1)-1]=360000/(2.100-1)=327 272.73 同理

B企业 A=580 000/（3.342-1）=247651.58

C企业 A =720000/(4.779-1)=190526.59

已知年金求现值

D企业 P=120000 X [(P/A,10%,3-1)+1]=120000 X (1.736+1)=328320

E企业 P=180000 X (2.444+1)=619920

F企业 P=250000 X (3.037+1)=1009250

2、EA=0.3*30%+0.5*15%+0.2*0%=0.165

经过计算 EB EC也等于 0.165 那么A B C的期望值也是0.165

在期望值相同的条件下,标准离差越大,资产风险越大.

计算A的标准离差=根号下[（30%-0.165）的平方x0.3+（15%-0.165）的平

方x0.5+（0-0.165）的平方x0.2] 同理计算出 B C的标准离差进行比较C最大

A最小，所以选方案A...余下全文>>

五：汽车零部件企业资金风险管理案例

您好，很高兴能为您回答这个问题。风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。

风险管理[1] 当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。

接下来就以中信戴卡集团管理模式为例子来分析：

在20世纪末期，我国汽车零部件企业经营环境发生了巨大而快速的变化，汽车产业的竞争早已越出国界，中国加入世贸组织之后，汽车零部件行业的资产逐年上升，占整个汽车工业总资产的比例也由2002年的5％左右跃升至2006年的35％左右。当前，汽车产业日益成为我国国民经济中一个重要的支柱产业，而汽车零部件工业是整个汽车工业中上游产业，它在整个汽车工业链中占据越来越重要的位置。虽然我国汽车零部件工业近年来取得了长足的进步，但是从全球市场看，我国汽车零部件行业散乱，产业集中度不高，绝大多数的小规模企业既没有充足的运作资金，也缺乏研发能力，根本无法研制出先进的适应市场需求的产品。这些诸如低效率的结构性等问题不但妨碍了中国的零部件行业的健康发展，同时也对整车制造行业产生了相当的牵制。

随着整车企业竞争压力的加剧，竞争压力也随之传递到零部件企业，要想治理好零部件行业的散、乱和经济效益差的问题，使零部件企业降低成本、做大规模则必须借助市场经济的力量，充分利用规模经济的效应。所以人们开始强调产业规模、产业集中度、核心竞争能力、强调集团化管理，通过兼并重组组建企业集团一直以来是汽车零部件企业管理者关注的焦点，未来将是汽车零部件行业在宏观政策引导下，实行同行业联合重组或者不同行业之间进行并购，尽可能地实现市场最大化、效益最大化和成本最低化，从而达到做大规模与外资企业抗衡的目的。总而言之，我国汽车零部件企业要实现跨越性的飞跃，只有通过组织创新寻求发展、通过管理创新迎合市场、通过国际合作提高自身竞争优势，在新的历史机遇面前，得到更快的发展，成为世界重要的零部件供应基地。

中信戴卡轮毂制造有限公司，诞生于1988年河北省秦皇岛市，是中国国际信托投资公司全资子公司中信兴业投资控股的合资企业，是中国大陆第一家专业汽车铝合金轮毂生产企业。公司成立以来，不断开拓创新，以技术为核心、视质量为生命、奉客户为上帝，凭借大量的管理人才、专业技术，在铝合金轮毂领域迅速崛起，逐渐形成自己特有的竞争优势。2004年以来，随着戴卡集团公司的组建，公司规模不断扩大，生产能力翻了几倍，一跃成为一个年产1500万只轮毂的世界级铝合金轮毂制造基地，目前公司总销量位居国内同行业首位、全球前三位。

企业集团是企业间以各种形式的资源有机结合为统一战略整体的组织行为，它促使产业中企业之间市场竞争的关系发生改变。因而，企业资源配置能够充分发挥作用，推动产业结构战略性调整。本文充分分析了戴卡集团所处的国内、外大环境，深入研究了戴卡公司在资金严重不足的情况下，充分利用自身的五大竞争优势，以少量资金及品牌资产先后入股了十几家轮毂生产企业，组建企业集团，实现规模经济战略，并探索出了特有的集团公司经营模式--“本部核心+制造基地”。集团公司本部作为同步开发商(WSD)，是该模式的核心部分，承担了产品设计、模具开发、样品试制等同步开发功能和25％产品的生产制造，各制造基地作为公司的OEM制造商，则承担了75％的产品生产制造。各制造基地严格按照集团公司的要求进行生产制造，向集团本部供货。集团本部承担制造检验、质量保证，以及市场服务职责，并将制造基地和自身生产的产品一起向整车厂进行品牌销售，提......余下全文>>

六：集团企业资金管理岗的定位是什么，该岗位最需要的是哪方面的能力呢？

资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。所以，集团公司的资金管理岗位也离不开这几个要素，主要是编制资金预算（计划），筹措（来源）与拨付（使用）资金，预算执行情况的监督和调整，资金决算，以及预算外资金审批和调配。具体岗位职责（细节）要看你所在集团公司的有关规定，不会都一个范本的。

该岗位的主要能力要求，不外乎几方面：业务能力，主要指会计、财务管理、审计等方面的知识或经历、学历；内部协调能力，由于集团属于管理顶层，有大量事项需要下级或多部门办理，协调组织能力是必不可少的；外部协调能力，集团面对的是市场和政府（财政、工商、税务等），不但要有相关法律常识（公司法、税法、民法、消法等），还要具备良好的口才和思维，与外部单位打交道，需要更多的智慧；计算机或电算化能力，如今都是网上沟通或无纸办公，要有较好的电脑软件应用能力，才能胜任；团队能力，集团管理和业务都不是某个人独立完成的，需要多人合作，团队能力不仅是与他人合作，还包括有良好的心态和个人素质，知道“有所为有所不为”的原则，知道“不争是争的最高境界”等哲学思想。

个人理解，不一定正确与全面，供参考吧。

七：求：财务管理案例分析

~~~~~~~~~~~~~~`

八：举例说明什么是储备资金 10分

储备资金是指企业生产过程供应阶段的资金占用。

储备资金的实物形态表现为各种库存材料物资和工具等。储备资金通常有定额属于定额流动资金。储备资金的管理，就是对占用在储备阶段中的各种材料物资和工具等，进行经常的核算、监督、调度，使之经常保持在定额范围之内，既不影响生产，又避免积压和损失浪费，节约使用资金，达到加速资金周转，促进生产发展的目的。

案例：石化企业的储备资金管理应用分析

企业为了保证生产正常进行而用于原料及主要材料、辅助材料、燃料、包装物、备品配件、低值易耗品、外购半成品等物资储备的流动资金称储备资金，储备资金是企业生产流动资金的重要组成部分，在工业企业中特别是大型石油化工企业中储备资金占用十分巨大。对储备资金进行管理是企业供应部门的重要职责，企业储备资金管理的目标是以最小的资金占用，最大可能地满足企业生产建设的物资需求。在实现储备资金效益最大化是摆在每个石化企业面前的重要课题。

一、石化企业储备资金占用的现状和差距

我国的石化企业的物资储备资金占用一直较大，究其原因主要有以下几个方面:

①管理体制相对落后形成的多头采购、层层设库、级级储备的物资供应管理模式；

②思想意识保守，不善于利用市场机制，以大库存保生产，超储积压严重，企业储备资金效益十分低下；

③备品配件的国产化程度低；

④积压报废物资处理不力形成了一个较大的存量资产，严重阻碍供应经济效益的提高。

近几年，物资管理部门通过加强计划管理，改革供应管理体制，物资供应效益有所提高，但同国内、国际先进水平仍有相当的差距。

以中国石化集团下属的某大型石化企业为例，近几年来通过机构调整，实行物资采购的统一归口管理，强化计划管理等多种方法，大力压缩库存资金，储备资金占用由1997年的7亿5千万下降到2001年的5亿，但储备资金仍然占固定资产重置价值的2%-2.5%周转天数为180天。而国际上同类企业如BASF、BP的储各资金占用仅为固定资产重置价值的1%-1.5%，储备资金的周转天数仅为60天。海尔集团运用现代物流的理念，成功地实现了零库存、零资本营运。中国现已成功加入WTO，石化企业将面临前所未有的激烈竞争，在相同的市场条件下企业只有加强内部管理挖掘自身潜能才能在竞争中立于不败之地.储备资金管理作为企业管理的一个重要方面，必须努力接近或达到国际先进水平。中国石化集团公司近几年来一直将降低储备资金占用作为物资工作的重点，因此石化企业特别是物资供应部门必须将追求储备资金占用效益的最大作为工作目标。

二、物资储备资金的影响因紊及降低储备资金办法

企业的储备资金总量式中C代表企业的全部库存资金，i代表储备物资的总类，Ni代表某一物资的储备数量，Pi代表某一物资的单价,从上式可以看出储备资金占用同储备物资的种类、某一物资的储备量，储备物资的价格有关。石化企业要降低储备资金可以采取下面的方法。

(1)通用物资、低值易耗品实行配送制供给，实行零库存管理

企业生产所需的物资品种繁多，对于大企业更是如此，如果凡是生产所需的物资全部都储备的话，势必形成很大的库存，占用大量的储备资金。经过20年的改革开放，10多年的市场经济的建设，综合国力大大增强，市场上商品供应充足，己由过去的卖方市场变为买方市场，企业完全可以利用市场经济的有利条件实行这类物资的零库存管理。企业不但可以根据需要随时采购，而且可以采取配送等现代化的供应方法来保证供应。所谓配送是按用户的订货要求，在物流据点进行分货、配货工作，并将配好的货送达用户。配送有以下特点......余下全文>>

九：超短线如何进行资金管理？

我是在HPC Markets交易办公室操盘手，个人十年总结超短线的资金管理应该采用大头寸开仓，亏损不断减仓，盈利统一平仓的方案。下面我用实例来做个验证：

假设现在有一个超短线系统的盈亏比是1：1。胜率是50%。这样来看的话，这肯定是一个不赚钱的系统。但是通过资金管理，我们可以让它变成一个盈利的系统：

假设我们每次可开仓200手头寸。最大亏损为30点。目标盈利是30点。通过这个资金管理方案来获利：采用50%仓位操作。一次性下单100手。

止损方案：采用2：1：1的方式止损。下单超过15分钟不盈利的；或者浮亏20个点的；止损50手。下单超过30分钟不盈利的；或者浮亏25个点的；止损25手。达到最大止损位的，止损剩余25手。总计亏损：20*50+25*25+30*25=1000+625+750=2375点

盈利方案：到达最小目标位平仓：30*100=3000点；盈亏比：1.26；如果盈利可以相应放大，那么盈亏比还可以更高些。通过资金管理，将一个不赚钱的系统变成了一个小幅盈利的系统。