企业资金筹划

一：如何筹划公司的资金应用?谢谢了，大神帮忙啊

资金始终是企业的血液,是其赖以存在和发展的基础,但并不是企业留有的资金越大越好，企业留有一定的资金即可，关键是加快资金的周转速度．以提高经济效益． 资金管理（Treasury）是财务管理的一项重要内容。围绕企业生存，发展，获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。

麻烦采纳，谢谢!

二：公司要上市 怎么筹划资金？该怎么去做好它？

公司上市需要证劵发规定的注册资本，公司上市前需要审胆很多条件，符合规定才能上市，上市审批通过后，就可以按规定向社会发行股票募集资金了

三：企业资金管理方法有哪些

资金管理办法

第一章 资金决策

第一条 资金决策是公司经营决策者根据公司的中长期发展目标和规划，依据公司所面临的外部环境和公司的实际经营状况，通过收集情报、设计方案、抉择筛选和审查结果等过程所形成的有关资金的筹集、使用，分配和监督的方案。

第二条 公司负责人应高度重视公司资金决策管理工作，制定责任制，定期检查执行情况。

第三条 公司负责人、公司财务负责人（总会计师）和财务部门以及生产、销售、供应等部门领导都要共同参与讨论、研究资金的筹划决策工作，制定切实可行的最佳方案。

第四条 资金决策和筹划要坚持统筹兼顾、综合平衡的原则，防止和杜绝资金的沉淀和资金的短缺。

第五条 公司领导要经常深入实际，了解掌握市场信息和实际变化，并根据变化了的实际情况，及时调整和完善资金决策方案，确保资金决策的有效执行。

第二章 资金计划

第六条 资金计划是公司财务预算的重要组成部分，它是公司财务部门依据公司的资金决策方案和公司的年度生产经营计划制定的资金管理预算。

第七条 财务部门要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合，资金计划主要包括：

（1）货币资金计划：按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转。

（2）预付账款回收计划：预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险。

（3）应收账款回收计划：应收账款应控制在销售收入的5%—10%以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由公司领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决。

（4）其他应收款回收计划:必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；公司财务负责人应亲自检查此项工作，及时向公司负责人汇报工作进展情况。

（5）存货计划：要加强存货管理，按照节约、挖潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，产、供、销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务部门要按照核定的定额进行考核，并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。

第八条 公司在编制资金计划时要注意调整安排好资金结构。

（一）必须重视安排好流动资产内的占用结构。提高经营资金的经营效果，压缩结算资金的占用，减少沉淀资金总额，盘活存量资产。

（二）必须重视安排好净资产与投资规模的结构。公司要量力而行参与投资，对外投资要实施跟踪管理，效益不佳的项目要及时采取措施将投资收回。

（三）必须重视调整好资产与负债的结构。通过各种途经补充自有资金，降低资产负债率水平，其中尤其要安排好流动资产与流动负债的结构。

（四）必须重视安排好商品的库存结构。根据市场销售情况安排库存额度与商品品种结构，做到以销定进，少留、不留库存。

第三章 货币资金的管理

第九条 货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。

第十条 公司货币资金来源包括企业自有资金、借入资金及其他政策性资金（如拨款等）。公司借款必须坚持适度筹措原则，关注资金成本，注意防范财务风险。公司在办理借款时，必须有公司董事会或经理办公会的合......余下全文>>

四：如何加强资金管控

一、推行全面预算管理

预算是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效保证，是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业的全面预算管理是对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核，把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。企业的预算应以资产为纽带，实行分级预算，母公司应侧重搞好投资、融资预算，以资本经营预算为主，实行资金的统一筹划，集中管理；子公司则以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。公司预算一经确定，就应成为企业组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。而企业资金预算则是企业全面预算的核心，包括年度、月度预算。年度资金预算是测算年度内公司资金的流入、流出规模。根据规模可以确定公司的融资、投资的政策。而月度预算则比较接近实际，能较准确的反映每月的资金流量情况，据此也可以具体的调整融资、投资计划。另外按照资金的用途，还可将自尽预算分为 以下三个方面的预算：

1、经营活动现金流量预算：主要包括经营收入与经营支出预算。经营收入是指公司销售产品、提供劳务以及出租资产等取得的现金流入，年度的经营收入反映的是年度公司能收到的资金规模。是公司的各项支出预算的保证。月度收入预算则能较为清晰的反映资金流入的大致时间，为公司的资金运作提供较为准确的依据；经营支出预算则包括公司经营活动所有资金支出的预算，与收入的差额则是反映公司在投资时所能提供的自有资金规模，也是公司投资、融资政策选定的重要依据，而月度经营支出预算与收入的差额则能准确的提供公司的融资、投资计划依据，增加公司的资金运营效益，减少财务费用支出。

2 、投资活动现金流量预算：企业为了获取更多的盈利，扩大企业的规模必须进行有效的投资。它分为两类：一是长期投资，必须用净现值等来判断投资项目的可行性，属于投资回报期长的资金支出，但也是增加企业发展潜力的有力保证，长期投资的资金使用期都较长，资金使用额也较大，因此要求根据年度自有资金量及较低的融资成本来确定年度投资资金支出预算。二是短期投资，它强调的是短期现金的流动性，是一种在长期规模既定状况下的短期资产存量的收益问题，它是指在没有选定有效的长期投资计划时，选择风险低，受益高的投资方案，将企业的存量资金盘活起来，取得较好的收益。

3 、筹资活动现金流量预算：融资预算是指在选定好优化的投资方案后，去除自有资金额后，选择较低的融资方案融通资金的预算。而且有效的融资政策还要求从负债资本的内部期限结构上来强化企业资金的管理水平。它强调形成长期资产与长期负债、流动资产与流动负债间的结构对应性及相关性的融资策略。

二、 加强资金的集中管理

资金集中核算是以财务公司为载体的集中式资金管理模式 ‚ 是集团母公司资金集中管理与下属公司自主管理的结合、集团所属单位资金结算与财务公司金融功能的结合、资金有效平衡与资本结构优化的结合、资金占用目标与过程管理的结合、外资高效利用与风险管理的结合、资金信息化管理与业务流程再造的结合。这种资金管理模式可以 “ 四个统一 ” 来描述，即：

1 、统一银行开户管理，确保货币资金安全。货币资金是流动性最强的资产，是内部控制的最关键环节。为强化货币资金的事前控制，在健全货币资金基本内部牵制制度的基础上，撤销集团内部各单位在社会金融机构的多余账户，保留使用唯一基本付款账户及多个上划资金专户，实现资金的收支两条线。即所有子公司需用的资金均由母公司每日进行划拨，所有的收入资金则按规定的途径每日上划至母公司的账户内，从而保证了集团公司对资金......余下全文>>

五：企业资金战略管理的流程是怎样的

企业资金战略管理主要是针对资金流向的管理。以创造价值为目标的资金战略管理，主要依据企业内外环境因素以及变化趋势，规划企业未来资金流向，调整企业的资金流转，为企业的经营战略提供资金支持。那么企业资金战略管理的流程是怎样的？

企业资金战略管理的内容

资金战略管理的内容包括企业战略投资和筹资项目的规划。围绕企业价值最大化目标，选择合适的投资回报率的项目，并筹划合适的资本成本的筹资组合。处理好投资项目资金需求、筹集资金的时间间隔问题，在保证企业流动性的基础上，处理好风险与收益的关系，实现资金战略管理活动的价值。

企业资金战略管理流程

资金战略管理流程由企业环境分析、资金战略分析、资金战略的制定、战略实施、战略评价组成。

从企业战略角度分析企业的资金供需的内外部环境，把握企业经营环境的现状及变化趋势，才能有利于企业发现资金投向的有利机会，规避资金营运过程的风险。

1.外部环境分析

①国家宏观经济政策对企业资金的影响。经济发展水平、经济管理体制、经济结构以及金融、税收等方面的状况和政策影响企业的投资与融资活动。例如央行放宽信贷规模、调低存贷款利率。银行贷款容易取得，债务资金成本也会降低，企业可能相应调整不同来源的现金比例。再者，存款利率下降可以刺激消费，活跃市场，促进企业增加投资或是调整投资方向，这些都会影响企业投资现金流量。

②政治法律因素的影响。国家通过法律法规引导企业资源配置，影响企业的投资现金流向。比如国家对稀有资源交易的限制或是对环境的保护会改变企业对相关投资项目的决策。

③科学技术因素的影响。科学技术的发展促进企业的产品研发，从而影响企业产品的成本与质量。通过与竞争对手的比较，企业可能进行市场定位和经营方针的调整，进而改变企业的投资决策和投资现金流量。

④社会文化因素的影响。社会文化影响消费行为，通过市场对企业产品或劳务的需求状况影响企业投资现金流量。市场对企业产品看好，需求量大，促使企业增加投资。反之则要缩减生产规模，甚至撤回项目资金。

2.内部经营环境分析

在企业初创期与发展期，为使产品和业务打开市场，或应对销售额和利润快速增长状况，企业需要投入大量资金，资金流出会大于流人。在企业成熟期，产品市场趋于饱和，达到规模经济，销售额和利润的增长速度减缓，资金流入增多，企业可以适当投资防卫型项目用来抵御来自竞争方面的压力，保持已有的市场。在衰退期，由于技术变革等原因而退出市场，销售额和利润显著下降，而要采用收缩转移战略。对损害企业价值的投资项目和业务应当及时退出，监控项目的现金回收和投资回撤，维持一定的现金流入。

企业内部资源分析是指对企业财务状况、企业研发能力、设备状况、产品的市场竞争地位、人力资源状况、企业文化状态的分析。企业财务状况限制投资项目规模，企业的研发能力、设备状况、产品的市场竞争地位对投资项目的选择、新增投资决策都有影响，人力资源状况、企业文化对企业投资决策质量起重要作用。这些因素最终都会影响企业的投资现金流量。

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六：资金管理模式是什么

资金管理在企业运营管理中处于中心地位。资金管理活动是现代企业管理一切经营活动的物质基础，它在企业生产经营管理活动中无处不在，其管理成效如何，直接影响到企业的兴衰存亡。企业领导可以通过资金管理系统里面的费用支出报表直观地看到企业现金流量，了解各类费用的支出情况。 “ 现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。 资金是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业发展的必备要素。企业的资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。企业的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动的全过程。 资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标，在有些地方，银行已开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。因此，加强资金 管理， 提高资金运营效益 是 企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重要保证。 如何加强现金管理呢？应从以下三个方面入手： 一、推行全面预算管理 预算是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效保证，是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业的全面预算管理是对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核，把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。企业的预算应以资产为纽带，实行分级预算，母公司应侧重搞好投资、融资预算，以资本经营预算为主，实行资金的统一筹划，集中管理；子公司则以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。公司预算一经确定，就应成为企业组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。而企业资金预算则是企业全面预算的核心，包括年度、月度预算。年度资金预算是测算年度内公司资金的流入、流出规模。根据规模可以确定公司的融资、投资的政策。而月度预算则比较接近实际，能较准确的反映每月的资金流量情况，据此也可以具体的调整融资、投资计划。另外按照资金的用途，还可将自尽预算分为 以下三个方面的预算： 1、经营活动现金流量预算：主要包括经营收入与经营支出预算。经营收入是指公司销售产品、提供劳务以及出租资产等取得的现金流入，年度的经营收入反映的是年度公司能收到的资金规模。是公司的各项支出预算的保证。月度收入预算则能较为清晰的反映资金流入的大致时间，为公司的资金运作提供较为准确的依据；经营支出预算则包括公司经营活动所有资金支出的预算，与收入的差额则是反映公司在投资时所能提供的自有资金规模，也是公司投资、融资政策选定的重要依据，而月度经营支出预算与收入的差额则能准确的提供公司的融资、投资计划依据，增加公司的资金运营效益，减少财务费用支出。 2 、投资活动现金流量预算：企业为了获取更多的盈利，扩大企业的规模必须进行有效的投资。它分为两类：一是长期投资，必须用净现值等来判断投资项目的可行性，属于投资回报期长的资金支出，但也是增加企业发展潜力的有力保证，长期投资的资金使用期都较长，资金使用额也较大，因此要求根据年度自有资金量及较低的融资成本来确定年度投资资金支出预算。二是短期投资，它强调的是短期现金的流动性，是一种在长期规模既定状况下的短期资产存量的收益问题，它是指在没有选定有效的长期投资计划时，选择风险低，受益高......余下全文>>

七：纳税筹划与企业财务战略 有什么收获

在当前激烈的市场竞争环境下，企业实现利润最大化目标的一个重要举措就是要控制成本，能否降低成本是现代企业财务管理的重要环节，其中企业税负的多少直接影响了企业的成本水平，税收筹划作为现代企业财务活动的重要板块之一，对于节约企业成本，实现企业财务管理目标具有十分重要的意义。

一、税收筹划与财务管理的关系

企业财务管理活动渗透到企业经营管理过程中的各个环节，税收筹划作为财务管理的一个重要组成部分，对于提高企业财务管理水平具有十分重要的意义，其与财务管理的关系体现为：税收筹划的活动是围绕财务管理目标而展开的，二者的终极目标均是企业利润的最大化，一方面税收筹划的收益直接影响到企业的获利能力和投资回报率，不同的纳税方案可能导致不同的盈利结果、不同的企业偿债能力，另一方面财务管理的重要职能之一是财务决策，而税收筹划是财务决策的重要依据之一，二者相辅相成，才能保证企业资金的正常运转，即有效的税收筹划需要良好的财务机制的支撑，而税收筹划的实施同时可以促进企业财务水平的提高。税收筹划作为财务管理活动的一个重要组成部分，其在企业财务管理中具有一定的必要性，如税负的多少可以影响企业的盈利能力，筹资决策的不同会直接影响到企业的财务成本，投资决策则会直接影响企业的税收情况，影响企业利润，因此只有进行合理的税收筹划才能有效降低企业税负，提高企业利润水平，税收筹划是企业财务决策不可或缺的重要内容。

二、税收筹划在企业财务管理中的应用

1、筹资决策中的税收筹划

企业筹资活动是企业财务管理的起始环节，是企业通过某种渠道获得一定资金，并付出一定资金成本的一种财务活动。根据企业筹资方式的不同，企业具有不同的税负和成本列支方式，合理的税收筹划可以降低企业筹资成本。在筹资方式上，企业可以选择金融机构融资、非金融机构借款、内部集资或者发行股票、债券等，以银行借款为例，贷款利率为6%，所得税率为25%，则企业设计负担利率为4.5%，因此只要企业的投资报酬率大于4.5%则企业就可以充分利用财务杠杆获得更多的税收利益，同时企业也可以与银行协商利率水平，在贷款利率和所得税率之间取得一个平衡，从而实现企业利润的最大化。金融或非金融机构贷款、债券直接融资均可以在税前冲减利润，而发行股票则需要在税后支付股息，这相对会增加企业的纳税成本。融资租赁作为企业的一种重要融资手段，一方面其可获得经营所需的资产，另一方面其可计提折旧，在税前扣除折旧费用，减少企业所得税，另一方面企业同时可以在当期应纳税所得额中扣除利息费用等，降低企业税负。而作为融资租赁的一种特殊形式，售后回租不仅可以获得一笔生产经营资金，同时可以与国家税收政策结合起来，获得双重节税的效果，进一步降低企业税负，提高企业财务管理水平。

2、投资决策中的税收筹划

企业投资的税收筹划可以从企业的组织形式、投资地区、投资方式和投资行业等方面入手，选择最优的筹资方案。从投资地点来看，与旧税法不同，新税法取消了部分地区的税收优惠政策，仅保留了西部地区以及“老、少、边、穷”等地区的优惠政策，同时对高新技术企业在全国范围内具有15%的税收优惠政策，企业可以利用各地区的税制差异或优惠政策进行税收筹划，以达到降低税负的目的。从投资的方式来看，投资可以分为直接投资和间接投资，一方面直接投资以货币资金、物资、技术等要素直接参与投资，参与投资项目的经营管理，其需要涉及企业的流转税、所得税、财产税等税收项目，该投资方式具有较大的税收筹划空间;另一方面间接投资是以股票或债券等形式进行的一种投资方式，其一般涉及印花税、利息和股息的所得税等税收项目，其......余下全文>>

八：企业闲置资金是由谁提出进行投资理财的呢？是企业老板还是财务会计？

1，总体方向性指示由企业老板下达，具体实操性工作由财务会计完成。

2，一般地，老板是规划企业发展蓝图的制定人，经营发展投资项目（以及投资收益方面的可行性报告书）确定后，把控了具体实施项目以及预算投入资金，在确保不影响发展规划投入的前提下，结合生产经营现状与预计，才可以计算出闲置资金进行其他项目的投资。

3，那么，结合预算确定了投资方向，老板则会要求财务会计展开具体的其他投资事项。4，当然，如果老板已经将企业资金筹划方面所有事项全权交由财务会计处理的，那么，财务会计则可自行运营企业资金，只需循例知照老板。

九：企业资金管理怎么做？如何提升企业资金利用效率？

第一点：由花钱部门和挣钱部门分别做财务支出与收入初步预算。

第二点：财务部门根据其他部门提交的初算资料综合整个公司的财务情况做财务资金预算。分全年的，季度的和每个月的。

第三点：财务部门严格按资金预算控制资金流量。

第四点：制定成本、费用支出管理的规章制度并严格执行。

第五点：制定销售回款制度并严密签定销售合同，谨慎选择客户，紧紧跟进货款回笼工作。

总之，财务资金管理决不仅仅是财务部门的工作，是整个公司各个部门的综合工作。企业财务资金的有效管理的前提是建立规范的企业财务管理制度，其中企业资金运作的决策程序是基础，没有正确的资金运作决策，资金运作就不能实现其增值的目的，其次财务监督搜有效管理公司资金的条件，没有监督的资金运作是无序的资金运作，是企业财务资金管理的忌讳。1、确定企业合理的负债规模

首先，企业的负债规模取决于所有者与债权人的认同程度。负债规模通常是用资产负债率指标来表示的，其计算式为：资产负债率=负债总额/资产总额×100%，资产负债率的大小与企业经营的安全程度直接相关。一般来讲，在正杠杆率的情况下，企业举债越多，利润越大，资本利润率越高。这种结构对所有者来讲是理想的，因为企业用别人的钱经营，而增加了所有者的权益，但对债权人来讲，企业的资产负债率越高，债权人承担的贷款风险就越大，因此要设法收回自己的贷款，使贷款风险降低。在这种情况下，不仅不利于企业争取贷款，而且有可能使企业资金周转出现困难，影响企业经营安全。因此负债规模是受到限制的，这要取决于所有者与债权人的认同程度。对于一般企业，普遍认为资产负债率30%为安全，40%较合适，突破50%，资金周转将出现困难，债权人也将考虑不再增加贷款。

其次，还必须考虑企业的偿债能力。企业的偿债能力用偿债能力指标表示，常用的短期偿债能力指标有：①流动比率，即流动资产与流动负债的比率，该比率越高，表明企业周转资金越充裕，支付能力越强。流动比率是测定企业偿债能力的代表性指标，世界公认的标准为2∶1.②速动比率，即速动资产与流动负债的比率，一般标准为1∶1.③应收账款周转率。一般来讲，应收账款周转率越高越好，周转速度越快，说明资金流动性好，质量高，同时账损失发生的可能性小。④存货周转率。存货周转率也是以高为好，表明周转速度加快，可以提高全部流动资金的质量，降低呆滞存货的损失。

同时，预计负债比率的高低还应考虑以下一些情况：①销售收入的情况。销售收入增长幅度较高的企业，其负债比例可以高些。②经济周期波动情况。一般而言，在经济衰退、萧条阶段，由于整个宏观经济不景气，多数企业应该尽可能压缩负债甚至采用“零负债”策略；而在经济复苏、繁荣阶段，企业可以适当增加负债，迅速发展。③行业竞争情况。商品流通企业因主要是为了增加存货而筹资，而存货的周转期较短、变现能力强，所以其负债水平可以相对高些；而对于那些需要大量科研费用、产品试制周期特别长的企业，如果过多地利用债务资金显然是不适当的。④产品的市场寿命周期情况，如果某种产品处于其市场寿命周期中的成长期，且预计投资收益好，应适当提高负债比率，充分利用财务杠杆效益，以尽快形成规模经济，提高企业的经济效益；反之，如果该产品处于其市场寿命周期中衰退期，销售量急剧下降，此时，无论产品的预计投资收益如何，都应减少负债，缩减生产经营规模，防止经营风险和财务风险的发生。

2、确定企业适度的负债结构

一是考虑借入资金的期限结构。在企业负债总额一定的情况下，究竟安排多少流动负债、多少长期负债，才能使企业负债结构合理，则需从以下几个方面来考虑：①销售状况，如......余下全文>>

十：公司让写一份企业年度资金预算方案，该怎么写？

您好！企业年度资金预算方案的编制，要与本企业年度管理目标和年度生产计划结合。

您可以参考以下的“XX公司2013年预算编制方案”、《2013年综合管理费用资金预算表》资料，根据本企业实际情况进行“2013年**企业年度资金预算方案”编制。

1、《XX公司2013年预算编制方案》：wenku.baidu.com/...9.html；

2、《2013年综合管理费用资金预算表》：wenku.baidu.com/...4.html；

3、《2013年度财务预算方案》：wenku.baidu.com/...6.html。