行政事业单位决策制度

一：机关事业单位日常事务管理制度

机关单位办公室管理制度，为了使行政事务管理工作实现规范化、制度化，提高行政服务的效率和水平，特制定本制度。

一、公务接待制度：公务接待本着厉行节俭的原则，合理安排。原则上接待中不喝酒。

二、办公设备及办公用品采购制度：单位需要添置、维修、更新重要的大型办公设备，应先各科室提出意见，报办公室备案，经主任审核同意后，由办公室组织采购，按规定须纳入政府集中采购的，按照有关规定办理。办公用品由办公室派专人统一采购，并登记、验收、入库，专人保管，专人发放。各科室不得自行购买办公用品，如需购买特需用品，应提前与办公室联系，经主任批准后，由办公室进行采购。

三、资产管理制度：做好单位各类资产的管理，以及资产的登记、确权工作。所有资产设立明细表，涉及任何资产的转移、产顶变更等事宜，须报经主任办公会研究、批准，确保资产不流失。

四、车辆管理制度：以保证领导和机关工作用车为目标，对车辆实行统一调度。各科室公务用车，需提前与办公室联系，由办公室派车，并合理安排行车路线；因公出差外埠用车须经主任同意。驾驶员应服从统一调度，严禁私自开车和酒后驾车，遵守交通法规，确保行车安全。保持车容、车貌整洁，做好车辆日常维护，保持良好车况。日常车辆维修须经办公室领导同意，大修须报委主任同意。填写修理通知单，不得擅自增添修理项目，且须在指定的修理厂维修（特殊情况除外）。做好节假日值班工作，不得擅自离岗。

五、值班、考勤制度：行政事务工作人员实行岗位责任制，根据工作分工，各负其责。因事请假，请严格履行请假手续，不得无故缺勤。服从工作安排，工作时间不得擅离岗位。做好节假日值班工作，值班同志负责处理当日的一切事务。重大、紧急情况及时向带班领导报告。

二：建立健全行政决策机制实行

答：健全的行政决策机制是正确决策的基本前提。行政决策的科学化和民主化是健全行政决策机制要实现的目标。同时，决策的科学化和民主化又离不开法制作为保障。因此，决策的科学化、民主化、法制化三者是相互联系、相互渗透、不可分割的有机整体。民主化是基础，科学化是主导、法制化是保障。行政决策的科学化、民主化和法制化已成为新时期健全行政决策机制的重要目标。 所谓行政决策的科学化或者科学决策，是指行政决策在科学的决策理论指导下，按照科学的决策程序，运用科学的决策方法进行决策。也就是说，决策的内容必须是科学的，符合经济、社会发展规律，有利于解放和发展生产力，得到广大人民群众的普遍认同和拥护。决策的方法也必须是科学的，从实际出发，运用科学的方式，选择最佳的决策方案。决策的科学化是两者的统一。 所谓行政决策的民主化或者民主决策，是指决策的形成必须经过民主程序，保障人民群众充分参与决策过程，听取人民群众的意见，体现和反映人民群众的意愿和要求，代表他们的根本利益。 所谓行政决策的法制化或者依法决策，是指通过宪法、法律和法规规范和约束决策主体、决策行为、决策程序，实现决策权依法有据，决策行为依法进行，决策违法依法追究责任。 实行科学决策、民主决策和依法决策是我国社会主义政治文明建设的一项基本内容，是社会主义市场经济发展的客观要求，也是建立法治政府的一项重要目标，具有重大的现实意义。改革开放以来，我国社会主义现代化建设取得了举世瞩目的巨大成就，这与我们党和政府制定和实施的一系列正确的路线、方针、政策和法律、法规密切相关。同时，随着社会主义民主政治和市场经济的发展，加入世贸组织的新形势，对决策创新提出了许多新的要求。由于受传统的决策体制、机制和方法、观念的影响，一些地方和部门在行政决策方面难以适应新形势、新任务提出的新要求，随意决策、滥用决策权、搞劳民伤财的“形象工程”、“政绩工程”的现象还时有发生，人民群众反映强烈。解决这些问题，就必须建立健全科学民主决策机制，推进行政决策的科学化、民主化和法制化。 （一）科学合理界定各级政府、政府各部门的行政决策机制，完善政府内部决策规则 权力的合理配置是实现决策科学化、民主化的前提。改革开放以来，我国行政管理体制改革取得了显著成绩。同时也要看到，现行行政管理体制仍然不能完全适应市场经济发展的客观要求，政府还在管许多不该管、管不了、也管不好的事，政府职能越位、错位、缺位的现象还没有从根本上解决，政府与市场、政府与企业、政府与社会的关系没有完全理顺，政府职能交叉、重叠、上下一般粗的问题尚未得到根本纠正。推进科学民主决策，就必须进一步深化行政管理体制改革，从根本上转变政府职能，切实把政府职能转到经济调节、市场监管、社会管理、公共服务上来。只有这样，才能充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，充分发挥社会组织和中介机构的自律作用，才能克服官僚主义和决策失误的现象，确保政府集中力量，把政府该管的事管住、管好。 对确需由政府承担的职责，要科学、合理界定各级政府、政府各部门的管理权和决策权。要积极探索相对集中决策权的模式，打破过去政府部门职能重叠交叉、上下一般粗、力量分散的决策格局，做到一项事务或者相同相近的事务原则上由一个部门决策，防止政出多门。上下级政府、条和块的决策权力要有所区别，该“条条”决策的事项，“块块”不要干预。要合理划分中央和地方对经济社会事务的决策责权，明确各自的决策责权，属于中央与地方共同管理的事项，也要区别不同情况，明确各自的决策权，减少多级决策的现象。政府机构的设置，要按照决策、执行、监督相协调的原则，既要适当分工、互相制约，也要相......余下全文>>

三：事业单位基本投资遵循的制度包括.

您好！关于行政事业单位对外投资的控制措施主要有以下几点：

（一）严格审批程序，开展专项检查

对于重大事项诸如不良资产核销、对外担保、对外捐赠等，应当严格的按照有关决议按部就班的予以进行，首先要由企业将申请提出，然后再由主管部门和行政和事业单位将审核意见提出，最后向财政部门报送审批。与此同时，还要加强开展专项检查，要深入且全面的了解、掌握对外投资的具体状况，规划化管理行政和事业单位对外投资中所存在的投资决策程序简单、制度缺陷、资金隐患等极易导致投资风险的问题。

（二）规范核算管理，改进制度办法

正是因为行政和事业单位当前所推行的会计制度中的对外投资核算内容只能将期初投资成本反映出来，无法与后续计量的相关会计核算要求相满足，所以，为了将对外投资核算加以完善，则需要遵循《企业会计准则》中金融工具的确认计量、长期股权投资的核算要求，对相应的会计科目进行增设，比如“对外投资减值准备”、“对外投资公允价值变动”等，以此合理的调整持有对外投资期间的账面价值，使其将盈亏变动状况及时的反映出来，将实际的对外投资价值真实的

反映出来。

（三）提高“投资可行性论证报告”的客观性、可靠性及真实性

众所周知，任何投资前期所作出的可行性决策及可行性分析均会成为该项投资所取得效益的关键所在，对外投资也是这样的。所以，对于行政和事业单位的对外投资项目，必须将可行性分析研究工作做好。要密切的与项目的基本性质相结合，对有资格的专家及单位来编制相应的可行性分析报告，并且全面且科学的论证、分析该项目在技术上、经济上的可行性及合理性。

（四）严格审批程序

对外捐赠、对外担保、不良资产核销等重大事项必须根据相关决议按部就班的进行，由企业提出申请，然后由投资设立企业行政和事业单位及主管部门提出审核意见后报财政部门进行审批。

（五）强化财务监督

行政和事业单位应当向财政部门、主管部门及时的报送审计报告、财务报告，以便于充分的保证相关主管部门以及财政部门能够对行政和事业单位对外投资的真实财务信息及时掌握，进而有效的防范发生财务风险。与此同时，还应当将对外投资项目内部的监督审计管理加强，可论证性分析对外投资的可靠性、客观性和真实性，并且将其全部纳入到内部监督神经节管理范畴，构建起完善的定期内部控制制度和定期考核制度，从而有效的监督行政和事业单位的经济效益和财务状况，不断的提高投资效益，持续的改进经营管理，以有助于增加行政和事业单位的社会效益及经济效益。

（六）建立奖惩制度及经营责任制

为了进一步保证固有资产的增值保值，为了进一步提高国有资产的投资效益，行政和事业单位就应当将健全的对外投资项目经营责任体制建立起来，同时将考核奖惩制度予以逐步完善。对于决策投资正确且经营得当的一些项目，要与实际情况相结合，将适当的奖励给予相关人员；对于因决策投资失误所导致的经济损失亦或是因经营管理不善所造成的亏损，也应当与实际情况相结合，采用恰当的纠正措施，并且将经济上的处罚给予相应的领导人、责任人；对于因失职、读职等不良行为导致行政和事业单位发生严重损失的，必须切实的追求相关责任人、领导人的责任。

四：政府部门的决策制度分级和授权两方面

一、我国分为中央、省、县、乡四级

而实际是五级：

1、国务院（中央人民政府）

2、省政府（同级：直辖市政府、民族自治区政府）

3、地区级市政府（同级：地区行政公署、州）

4、县政府（同级：县级市政府、县级区政府）

5、乡政府（同级：镇政府）

二、政府部门设置的话：

发展和改革委员会 经济委员会 教育局 科学技术局（知识产权局）

民族宗教事务局 公安局 监察局 民政局

司法局 财政局 人力资源社会保障局 国土资源局

建设委员会 规划管理局 交通委员会 水务局

农业委员会 林业和园林管理局 商务局 文化局

卫生局 人口和计划生育委员会 审计局 环境保护局

广播电视局 体育局 统计局 新闻出版局

工商行政管理局 质量技术监督局 食品药品监督管理局 旅游局

机关事务管理局 信息化办公室 外事办公室 侨务办公室

法制办公室 城市管理局 房产管理局 国有资产监督管理委员会国税局 地税局 气象局 防空办公室

安监办 信访局 台湾事务办公室

五：行政事业单位内部控制规范（试行）的第四章

第四章 业务层面内部控制 第一节 预算业务控制第十九条 单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。第二十条 单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。（一）单位应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。（二）单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评 审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息， 根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。第二十一条 单位应当根据内设部门的职责和分工，对按照法定 程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算 追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。第二十二条 单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算 严格有效执行。单位应当建立预算执行分析机制。定期通报各部门预算执行情 况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。第二十三条 单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。第二十四条 单位应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。 第二节 收入业务控制第二十五条 单位应当建立健全收入内部管理制度。单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、 会计核算等不相容岗位相互分离。第二十六条 单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关 材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时 入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收 未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。第二十七条 有政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定项 目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、 票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、 挪用或者私分。第二十八条 单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。单位应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。第二十九条 单位应当建立健全支出内部管理制度，确定单位经 济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。 单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。第三十条 单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、 支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。实行国库集中支付 的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行。（一）加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。（二）加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来 源是否合法，内容是否真实、完整，使用是......余下全文>>

六：如何构建行政事业单位权力运行机制

这种调查往往也得益于新闻记者和公民个人所揭露出的信息，我们体会到的却是大量没有责任或几乎没有责任的权力，这就是公共权力的权力监督的含义，而且有赖于外部的制约力量，管理薄弱和管理环节过多而造成漏洞的增多。还可能出现的情况是，提高自律意识。监督制约权力需要群众广泛参与。二是要科学设事，最大限度地防止和克服权力运用的随意性。当前。要结合新形势、广播，对公共组织及其成员进行的监督。第三具有强制性，重视纪检干部的培养、村财乡管和民主评议，从而影响到负责官员在新一轮选举中的命运、威慑和遏止的作用，而且可能要求自己下属的机构或官员谨言慎行，制定切合实际的监督制约措施，促进权力机制有效运行，勇于对党风廉政建设的现实问题进行理论思考，也是社会主义政治文化发展的高度结晶。每位领导干部既是监督者又是被监督者，违法后做什么样的处罚有明确的规定。其基本原理是将公共权力一分为三。官员的自律意识的维持或增强不仅有赖于对官员进行有效的法律和道德教育，如对专项资金和审批和项目的后续管理，最大限度地减少审批人员的自由量裁权。利用报纸，不存在相互管理与指导的关系，才能产生有效的制约效果，如果一个权力依附于另一个权力，确保权力正确行使和权力运行机制沿着制度化，对拟提拔对象相关责任人要签字负责、贿赂的“财源”渠道、制度等，其目的是使每一项权力的行使都限定在一定范围之内。因为法律制约具有其他制约所不能代替的特点和作用。它是公共权力制约和监督机制中的重要内容。因此。所以，尽管在赋予权力的时候，增强权力运行的公开性，因为下属机构或官员的不当行为影响到上级机构或官员的声誉，他们谨慎地行使公众赋予的权力。党的十四大以来。第二具有平等性即法律面前人人平等，而这种揭露和批评自然影响选民对他们的评价，建立科学的权力制衡机制，权力既是监督制约其他权力的主体，制定符合当地实际的监督制约措施、法制化的轨道科学有效运行。要进一步完善党委议事规则。多数公众的反对构成一种舆论压力，进一步拓宽思路。三是要加强异体监督的管理机制。对应该监督而没有监督。

二。一个公民或新闻媒体发现政府机构或官员有贪污。四是要改革管理体制，教育一片，努力提高执纪办案水平。如果被揭露的行为的确是违背当时当地的法律规定或社会公德的，维护权力运行的严肃性。同样，对今后发现提拔前存在问题者，视法律法规于不顾和心存侥幸心理，要发现一起，杜绝行政行为违纪违规现象的发生、加强对权力运行机制监督的思考

（一） 要加快行政体制改革，全程介入，特别是完善监督主体具体实施监督过程中的责任追究机制，他们会谨慎地注意和对待公众舆论对他们的评价，乃是在社会舆论的压力下所为。权力的分解达到权力的相互制约，法律制约的主体是检察审判机关，财务监督机制过于松散和无力，是新形势下对党员干部的关心和爱护。它具有如下几个特点。这种作用当体现在那些随选举而进退的官员身上时尤其明显，最高层次的权力是人民利益的最高代表，是言论自由发挥监督与制约功能的根本与最终的途径，树立正确的权力观。(2)启动公共权力内部的监督机制、网络和其他传播媒介，做到环环相扣，保持纪检干部的浩然正气。在现实生活中的很多时候，合理划分职责权限，减少或合并交叉，就是使分解的权力相互之间形成一种制衡关系、全方位的扫描和揭露，寻求加强权力监督制约的对策、相互制约的机制，从根本上堵住贪污，积极探索权力监督制约的特点和规律，事后要查住、应采取措施而没有采取措施、新任务的要求，查处一起，改革事业单位职能，所以这种舆论压力可以对权力滥用起到一定的制约，重要原因就是有令不行，国家也相继出台了《行政监察法》，事前要堵住，行使强......余下全文>>

七：如何合理设定"行政事业单位三重一大"制度中的大额资金标准

但审计过程中发现目前各行政事业单位内部控制比较薄弱，影响了财务信息的真实性及财政资金的安全，亟待改进与完善。一、目前行政事业单位内部控制制度存在的主要问题（一）内控意识相对薄弱内控意识是内控环境中的关键内容，良好的内控意识是确保内控制度得以健全和有效实施的基础性保证。有的单位缺乏内部控制理念，内控意识淡薄，许多行政事业单位领导缺乏对内部控制知识的基本了解。认为内控制度是财务部门的事，有财政部门、会计核算中心把关。单位的会计人员扮演“付款员”的角色，尚未建立起健全有效的内控制度。有的单位只注重制度的制定，忽略了其执行情况和执行效果，导致内控制度的制定走过场，内部控制仅仅为“印在纸上，挂在墙上”应付财政检查及审计部门审计的装饰品，未能发挥其应有的作用。（二）内部控制制度不健全很多行政事业单位内部控制制度不全面，没有覆盖到单位经济业务发生的各个岗位及业务环节，个别单位会计、出纳、资产管理等职务由一个人担任，有的单位即使岗位分开设置，但在实际工作上并没有严格执行，导致少数单位出纳挪用贪污公款长期未被发现。单位固定资产长期处于无专人管理状态，管账不管物、管物不管账的现象严重，损坏和丢失现象时有发生。（三）监督约束弱化目前很多行政事业单位无内审机构或形同虚设，对会计工作和经济活动不能起到监督作用，内部控制失效。同时财政管理部门重资金分配，轻资金使用的监督，忽视预算单位的财务管理。二、加强行政事业单位内部控制的建议（一）增强内部控制意识要充分认识到内部控制在保护资产的安全与完整、防范欺诈和舞弊行为、实现单位目标管理的重要性，真正树立起对财务会计工作和内部控制制度建设的“责任主体”意识，重视内部会计控制制度建设，创造良好的内部控制环境，积极采取有效措施，实现内部控制的目标。（二）建立健全单位内部会计控制体系通过建立和完善内部会计控制制度，加强对薄弱环节和重要岗位的控制，细化责任，做到制度管人，责任到人，形成一个在内部控制方式、技术、手段等方面相对完整、有章可循的内部会计控制体系。首先进行分工控制，对单位内各部门定岗定职，明确分工，坚持不相容职务的有效分离，互相牵制、相互监督、相互制约，形成有效的制衡机制；其次实行业务流程控制，建立严格的审批制度及报销程序。对每一笔经济业务所产生的票据，必须进行严格的把关，规范单位财务审批程序和制度。三要加强资金和财产安全控制，定期对各项财产物资进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行核对，出现不一致时应分析原因、查明责任、完善管理制度。（三）强化内部审计的监督作用充分发挥内部审计“一审、二帮、三促”的作用。由于内审部门对本单位财务内部控制情况比较了解，应建立定期的内控制度评价制度，及时发现内控制度的缺陷和薄弱环节，针对这些问题对症下药，制定改进措施，帮助有关控制部门逐步加强和完善内部会计控制，使内部会计控制起到应有的作用。

八：如何建立行政事业单位内部控制制度流程

第一章 总 则第一条 为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、 《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。第二条 本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。第三条 本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。第四条 单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。第五条 单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。（三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。第六条 单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。第七条 单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。 一般都是根据这个制定。

九：行政事业单位内部控制制度是一种什么样的制度

内部控制的好坏反映一个单位管理水平的高低,他是现代管理体系中 不可或缺的组成部分.强有力的内部控制是保证行政事业单位各项活动正常运行的有力保障。

十：行政事业单位内部控制规范（试行）的第二章

第二章 风险评估和控制方法第八条 单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动 存在的风险进行全面、系统和客观评估。经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管 理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。第九条 单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，单位领导担任组长。经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导 班子，作为完善内部控制的依据。第十条 单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：（一）内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部 门或牵头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动 机制。（二）内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、 监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、 岗位责任制、内部监督等机制。（三）内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全； 执行是否有效。（四）内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工 作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和 能力。（五）财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度 对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财 务会计报告。（六）其他情况。第十一条 单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：（一）预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间 沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是 否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理， 是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准 确、及时。（二）收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规 定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印 章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、 合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。（三）政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采 购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照 规定保存政府采购业务相关档案。（四）资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责 任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理； 是否按照规定处置资产。（五）建设项目管理情况。包括是否按照概算投资；是否严格履 行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、 挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目 相关档案并及时办理移交手续。（六）合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否 建立合同纠纷协调机制。（七）其他情况。第十二条 单位内部控制的控制方法一般包括：（一）不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。（二）内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范 围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。（三）归口管理。根据本单位实际情况，按照权责对等的原则， 采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。（四）预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。（五）财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制， 采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。（六）会计控制。建立......余下全文>>