一:计提工资时,个税和个人社保都计入什么科目?
工资相关完整的做法如下:
先计提工资
工资(含个人缴纳部分社保和公积金)先计提,计入相关费用
借:管理费用等——工资 (按发工资员工性质计入管理费用,销售费用,生成成本等相关科目)
贷:应付职工薪酬——工资
然后发工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款等 (实际发的工资)
其他应付款——社保 (扣除个人缴纳部分的社保和公积金)
应交税费——个人所得税 (扣除个税部分)
然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
借:管理费用——社保 (社保和公积金)
贷:应付职工薪酬——社保 (含公积金)
然后缴纳社保和公积金的时候
借:应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷:银行存款等
二:工资、社保、个税的会计分录怎么处理?如下处理正确吗?
1、以1月份的工资为社保、个税的计算基数,因为你这里发的1月份工资,交的也是1月份的。社保中心也是压一个月的,即2月初交的社保,计入1月份。
2、社保局会有标准,每月社保交多少都是固定的?
社保中心每年调整一次交纳金额,一般是4月左右,不是每月都不一样的。
3、上月没提个税,本月发工资时候体现,?
个税就是发放工资的月份交税,没把工资发到个人手里,不算个人所得。
4、后面的分录有一笔不对,社保企业负担部分也应放到“其他应付款”科目。
计提工资
借:生产成本—工资
—社保
管理销售/制造费用—工资
—社保
贷:应付职工薪酬—工资 (含个人社保)
其他应付款—社保 (社保单位部分)
发工资时
借:应付职工薪酬—工资
贷:库存现金 等 (实际发放)
其他应付款—社保 (个人部分)
应交税费—个税
交社保时
借:其他应付款—社保 (单位部分+个人部分)
贷:银行存款
三:计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录怎么做的?
计提
借:管理、销售、制造、在建
贷:应付职工薪酬-工资、社保(养老、医疗、工商、失业、生育)、公积金
发放:
唬:应付职工薪酬-工资、社保(养老、医疗、工商、失业、生育)、公积金
贷:银行存款
应交税费-个人所得税
四:计提社保和工资、代扣个税怎么做分录?
一、计提工资和公司承担的保险
借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程等科目 4600
贷:应付职工薪酬-工资 4000
贷:应付职工薪酬-社保 4000
二、代扣个税
借:应付职工薪酬-工资 10
贷:应交税费-个税 10
三、代扣个人承担社保
借:应付职工薪酬-工资 300
贷:应付职工薪酬-社保 300
四、发放工资
借:应付职工薪酬-工资 3690
贷:银行存款 3690
五、代缴个税
借:应交税费 10
贷:银行存款 10
六、缴纳社保(企业负担+个人负担)
借:应付职工薪酬-社保 900(300+600)
贷:银行存款 900
五:计提工资,发放工资,社保,个税怎样做凭证
您好,会计学堂李老师为您解答
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
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六:工资,社保,个税如何做账
1、计提工资时,
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保费等(公司承担部分)
2、发放时,
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款
贷:应交税费——应交个人所得税
贷:应付职工薪酬——社保费等(个人承担部分)
3、缴纳税费时
借:应付职工薪酬——社保费等(公司承担部分) 借:应付职工薪酬——社保费等(个人承担部分)
借:应交税费——应交个人所得税:
贷:银行存款等
七:关于计提工资 发工资 (含个税 公积金 社保)的会计分录
计提工资
借:管理费用等科目--工资(应发数)
贷:应付职工薪酬--工资(应发数)
发放工资
借:应付职工薪酬--工资(应发数)
贷:应交税费--应交个人所得税
其他应付(收)款--个人住房公积金
--个人社保
库存现金/银行存款(实发数)