一：关于暂估入库的会计分录这样做对吗？急，在线等~~~~~
对，凡是货已到，而发票未到的业务都是这样处理：
1、货已到，发票未到，采购员先做假入库：
借：库存商品---暂估---10000
贷：应付账款-----10000
2、下月初，红冲暂估
借：库存商品---- -10000
贷：应付账款--- -10000
注意：所做的会计凭证是“红冲”
3、收到发票
借：库存商品---10000
应交税金--应交增值税--进项税额--1700
贷：银行存款（或应付账款）11700
4、如果在未收到发票，发觉与收到发票成本有出入，那么可以做追加或追减成本处理。例如发觉发票成本比原来多100元，则可在收到发票本月做追加成本100元：
借：主营业务收入----100
贷：库存商品---100
摘要：（销售该商品发票号）追加成本
二：暂估入库怎么做会计分录
借：原材料
贷：应付账款---暂估应付款
下月初用红字
借：原材料 （红字）
贷：应付账款--暂估应付款（红字）
收到发票
借：原材料（材料采购）
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：银行存款（应付账款）
三：暂估入账会计分录
借：原材料
贷：应付账款---暂估应付款
下月初用红字
借：原材料 （红字）
贷：应付账款--暂估应付款（红字）
收到发票
借：原材料（材料采购）
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：银行存款（应付账款）
四：进货，发票没到，先暂估入账，分录怎么做，等发票到了，分录又怎么做？请指教！
我刚回答有点问题
材料暂估入库，借：原材料-X材料
贷：其他应付款-XX公司
发票到了材料做暂估出库： 借：其他应付款-XX公司(全额）
贷：原材料-X材料（全额）
然后根据发票另外做一笔 借：原材料-X材料
应交税金-应交增值税（进项）
贷：应付账款或银行存款（现金）
五：暂估入库怎么做会计分录？
1：一个最简单的办法就是上月的暂估入帐，在下月初全额冲回，下月来发票的按实际金额重新作正常帐务处理。
2：如有多项暂估入库并不能在下月取得实际结算票据的，建议设置平行式明细帐核算。
六：暂估会计分录如何做？
估入金额为215563
借：原材料 ----估入金额215563
贷：应付账款 ---估入金额215563
调整金额为-30016
借：原材料 ----估入金额 -215563
原材料 ----实际金额 215563-30016
贷：应付账款 ---估入金额 -215563
应付账款 ---实际金额 215563-30016
七：暂估成本的会计分录
收到材料
借：工程物资-甲材料-暂估入库
贷：应付账款-某公司
转入工程施工
借：工程施工-甲材料
贷：工程物资-甲材料-暂估入库
没有销售之前不转主营业务成本
来发票后用红字冲回估价入库
借：工程物资-甲材料-暂估入库 金额用红字
贷：应付账款-某公司金额用红字
然后按发票金额重新入库
借：工程物资-甲材料
贷：应付账款-某公司
八：暂估入库且已销售怎么做会计分录，并且怎么结转成本
直接按照暂估入库的金额结转成本，次月红字冲回暂估凭证即可，等票到了，就做一张蓝字的入库凭证，并且不需要对成本做任何调整，调整已经隐含在红字蓝字之中了。
暂估的时候 借：库存商品 100
贷：应付账款-暂估100
结转的时候 借：主营业务成本 100
贷：库存商品 100
下月红字冲回 借：库存商品-100
贷：应付账款-暂估-100
实际收到发票时 借：库存商品 90
贷:应付账款 90
其中-10已经隐含在红字和蓝字之间了，月底结转库存商品的时候就会结转到成本，不需要单独调整成本了
九：暂估入库的会计科目怎么做？
进货暂估：
借：库存商品
贷：应付账款-暂估
付款：
借：应付账款
贷：银行存款
收到发票冲回暂估：
借：库存商品（红字）
贷穿应付账款-暂估（红字）
正式进货
借：库存商品
贷：应付账款
以上不考虑税金。销售出库按正常操作。
十：会计知识：票未到，暂估入库和票到冲暂估的会计分录怎么写？
暂估的，一般下月初红冲，拿到发票后再做进去，就是做2笔
1、红冲
借：原材料-面料 -2160
贷：银行存款 -2160 2、拿到发票后
借：原材料-面料 2160
贷：银行存款 2160
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