一：应收账款如何做会计凭证
假设应收账款一共是117元
1、销售货物时 借：应收账款 117
贷：主营业务收 100
应交税金---增值税--销项 17
2、收到货款时 借：银行存款 117
贷：应收账款 117
二：应收账款记账凭证后所附的原始凭证是什么
销售产品时 借应收账款,附:增值税票,工程结算单
收到货款时,贷应收账款,附进账单等等
三：应收账款做记账凭证后面应该粘着什么原始凭证?
确认应收账款用发票记账丹，给B企业发票就可以了。
收到款项，要及时送存开户行，以银行回单和收据记账联做为原始凭证。
四：应收账款怎么做会计分录
会计分录如下： 1，借：应收账款 5129.8 贷：主营业务收入 5129.8 不知道你这里有没有主营业务收入税金。
2，借：应付职工薪酬（不是应付工资） 2808
贷：应收账款 2808
3， 借：其他应收款 109.07
贷：现金 109.07
4，借：现金 109.07
贷：其他应收款 109.0揣
5，借：管理费用 1818
贷：应收账款 1631.06
贷：现金 186.94
五：应收账款写记账凭证时什么情况写在借方什么时候写在贷方呀？
1.A单位销售货物，货款未收到，会计分录如下：借：应收货款--某某单位
贷：主营业务收入
应缴税费--应缴增值税--销项税额（如果A单位是一般纳税人）
2.A单位销售货物，收到购货单位的货款全额支票一张分录如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应缴税费--应缴增值税--销项税额
六：应付账款和应收账款应采用什么凭证记账
应付账款和应收账款应采用什么凭证记账？
这要看你是发生的什么业务？你结算记帐时用转账凭证如：我们赊购A公司材料发票回来材料入库还有我们赊销给B公司产品发票已开，这两种业务用“转账凭证”。
借：库存材料
应缴税费-进项税额
贷：应付账款A公司
借：应收账款 B公司
贷：主营业务收入
应缴税费-销项税额
如果你收到应收款就用收款凭证，付了应付帐款就用付款凭证如
收款，收款凭证
借：银行存款或库存现金
贷：应收账款B公司
付款，付款凭证
借：应付账款A公司
贷：银行存款或库存现金
七：如何做应收账款记账凭证
销售时:
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
收到款时:
借：银行存款
贷：应收帐款
八：应收账款怎么做凭证？
销售时:
借:应收帐款
贷:主营业务收入
应交税费(销项税)
收到款时:借:银行存款
贷:应收帐款
九：应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？
如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。
一，你“应收账款”a公司500万元余额梗先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。
二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账：
借：应收票据 500万元。
贷：应收账款”a公司500万元。
三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账：
借：应付账款b公司 500万元：
贷：应收票据 500万元。
四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应岀具收据给a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。
五，这样做就比较合续且较规范。
十：预收账款和应收账款的会计凭证怎么做
2, 预付账款是核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。应收账款和预付账款都为资产类科目。它们的增加记借方。减少记贷方。3,应付账款就是企业因购买材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。4 ,预收账款是核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。5, 预收账款情况不多的企业，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。6, 预付款项不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的贷方，不设本科目。
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