应付账款对账流程

一：应付账款的对账

在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，应分情况进行处理：（1）如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。有保留意见的对账单是指在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。（2）如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，账面上却没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。

二：应付账款会计怎么对账

从采购入库模块中，查询入库记录，生成凭证，在摘要中填入采购发票号码，保存凭证。支付货款后从应付账款模块中填写付款记录，生成凭证，在摘要中填入支票号码和所付款项对应的发票号码，保存凭证。在应付账款中核销往来帐，引出应付账款明细账（包括已核销），打印出来就可以和供应商对帐了。不选中（包括已核销）就是到期的应付账款明细账。

三：请问，在会计工作中，应收账款如何对账？详细流程？谢谢！

函证的方式，也就是互相发函对帐。

四：怎么进行应付账款对账？

可以在总账辅助查询个人查询里查。里面既可以应收明细也可以查应付明细，也可在明细里输入客户名称查

五：在ERP系统中应付账款的处理流程？

应付账款流程与应收账款流程是财务管理的开端，也是财务工作的主要流程。若能够这两大流程控制好了，ERP系统的财务模块也就成功了一大半了。我先讲一下财务管理的应付账款流程。

企业的应付账款有很多种类，如原材料的应付账款、电力能源的应付账款、房租的应付款等待，但是，大头是原材胆的应付账款，我讲述的重点也是这个。

ERP的应付账款流程跟一般的财务管理的应付账款管理系统两者的区别，这有利于我们更好的了解ERP系统的财务管理功能。我们都知道，一般的财务管理系统，他的起点就是凭证，也就是说，要财务人员手工的输入凭证，到企业的定单比较多，特别是生产企业原材料比较多的情况下，输入凭证就是一个非常大的工程。有些制造企业，财务部门甚至有一个专门的人员，负责这凭证的输入工作。但是，ERP系统不一样。ERP系统的应付账款凭证(指供应商的应付账款)一般都可以根据原材料入库单直接转换过来，可以节省财务部门很多的工作量，而且，因为ERP系统是“不会打瞌睡的”，所以，在转换生成凭证的时候，一般就不会出错。

六：会计内帐和外账，往来供应商“应付账款”怎么记，最好举个例子，如果年底对账怎么对 20分

完整举例如下，

1、应收账款贷方余额：A公司是你公司的客户，你在1月份销售给A公司10万元产品未收款，此时你做应收账款借方10万对吧，2月份A公司打款15万给你公司，此时你可能直接做银行存款借方15万，贷方应收账款15万，这样就出现应收账款余额在贷方5万（15万冲掉原来应收的10万，还有5万贷方余额），这个5万可以理解为A公司预付的货款（也就是你公司预收账款），以后还要采购你公司的货物

2、应付账款借方余额：同理，B公司是你公司的供应商，你在1月份购买B公司10万元产品，货款未付，材料与发票已到（不考虑税金），此时你做借：原材料 10万 贷：应付账款 10万，2月份你付款15万（可能打错款或有其他采购需要预付等）给B公司，此时你直接做借方：应付账款 15万 贷方:银行存款 15万，出现了应付账款借方余额5万元，可以理解为你预付的货款(即你公司的预付账款，待对方发货，开具发票后可以冲掉)。

这两种情况经常会出现。以为企业做帐时，一般直接会直接入应收账款、应付账款科目，待到期末出报表时，进行重分类列示，你明白了吗

七：如何进行对账？

太简单了，用电子表格，两列数字排在一起，一排序就出来了

八：你好我是会计新手，请问应收应付应该如何对账

应收款与对方应付款的对账方式,只有两种可以选择:

1.通过向对方发送询证函的方式对账。但这种对账方式是最不理想的对账方式，因为基本上大企业的会计收到这种询证后都会一扔了之(实在收的太多)，不会再给你费时间、费邮票地寄回来。而且就算是对方有不符账目寄回来了，你也无法在一张小小的白纸上，一一详细了解到双方到底有哪些账目不符，也无法得知不符的原因是由于我方造成的还是由于对方未入账造成的。因此这种方法适用于业务量不大，双方账目基本相符，关系较为融洽的企业与企业之间。

2.由营销部门组织回访对账，就是由营销部门的人带着你一起到对方财务部门去，将账目一一进行清理，对发现不对的账目，还必须在当场进行询证，取得必要地证据。这种方法基本是都适用，但唯一的缺点是如果你们与对方关系紧张，那你能对上对不上不说，自尊心都会受到打击。

另外如果你想说的是应收应会抵账的话，那我就另外再向你解释

九：应付账款和应收账款什么时候需要和科目余额表，对账。

应收应付属于往来款，至少每年要对一次帐，一般都是安排在一年的最后一个月，也就是说12月份，具体月份可以根据自己的情况确定

十：请教财务跟商场对账流程

每个月付款都需要对账的，你让商场的财务把他们的对账单发给你，你核对下你们公司和商场之间的供货往来，还有开具激票的情况，主要是核对每个月的他们对你们公司的应付账款和已付账款的情况。