企业采购业务

一：什么企业有采购业务！ 10分

采购人员可以用多种方式进行采购。一些常见方法包括18种。

1、采购订单（ Purchase Order ) ：采购订单是由采购员编制的书面合同文件，旨在描述采购的所有条款和条件。对于日常采购而言，最经常使用的是标准采购订单表格，详细说明单一或者复合物品的要求。一般使用由多部分组成的排出表格，向所有相关内部客户提供该订单的副本。

2、合同（ Contract ) ：合同是依法可执行的书面或者口头协议（ Agreement ) ，该协议定义了将被履行的工作或者服务。当相关问题更加复杂或当协议的时间表超过一年的时候 ，使用合同。

3、意向书（ Letter of Intent ) ：可以在采购员与供应商之间使用意向书，从而确认与未来的采购活动有关的某些协议。意向书可以作为临时采购订单或者合同，而且提供了更加突出的协议特征的即时文件。意向书是签约前文件，被用来达成初步协议，需要进一步谈判，以发展成决定性合同。意向书的目的是在签发更加完整的采购订单或者合同以前，赢得与供应商进行约定的时间。

4、寄售方法（ Consignment ) ：有时供应商愿意把他们的库存放入客户的仓库。一般而言，供应商寄售给采购员的商品是在使用时才付费的。这种寄售库存系统是在采购与供应企业之间分享库存以及搬运成本的方式。供应商负担货物资金，然而，采购员提供储存空间以及承担库存相关费用加搬运费、仓储费等。

5、总订单（ Blanket Po ) ：总订单是以预先确定的价格在预先确定的时间内或者以在市场或者其他条件下确定的价格，为了某些货物或者服务而向供应商下的定期约定（通常一年以上）。这种做法旨在减少小订单的数量，利用短期发货满足需求量要求。当应用该方法的时候，采购企业向供应商下采购订单，指出将被采购的产品或者服务，以适当衡量单位存在的产品或者服务的成本以及采购的其他应用条款和条件。采购企业随后依据总采购订单，签发材料发货单或者申请单，其规定了在特定时期内将被交付的数量。材料发货单一般是重复的而且定期的需求（例如每周或者每月）。

6、系统合同（ systems Contract ) ：该订购类型经常涉及办公用品或者维护、修理和运行物品的采购。系统合同的突出特征是在采购员一供应商操作之间的高度结合，促成双方库存总量的整体下降。合同本身经常授权采购企业所指定（一般来自于使用部门）的职员向供应商下订单，购买在合同有效期内需要的特定材料。这是以发货单表格的形式完成，其设计通常是为了使供应商能够用它来选择库存以及订单汇总，也是通过行程安排和交付指令来完成的。

只有在仔细分析研究以后，采购员与供应商才能签订这种合同。当供应商收到发货单的时候，供应商必须能够提供特定质量和数量的材料。相应地，供应商必须有来自于采购员在需求前准确且详细的使用评估，所以供应商能够相应调整产量以及自己的采购计划，从而满足需求。在一些出版物中，本系统经常被称为“零库存采购”。理论上，它有可能成为“零库存”。然而，在实践中，库存量（和票据下作量）是减少了，但不可能没有库存。

7、电话订购或传真订购：对于较小价值的订单而言，通过电话、传真或者电子邮件的形式下订单可能更恰当。通过减少正式书面采购订单的签发，大幅度减少了行政管理成本。对于利用排号方式的申请单系统而言，可以把申请单号码用做采购订单号码。其他系统向采购员整批发出采购订单号码，以供通过电话或者电子邮件订购。采购员需要认识 《 统一商法 》 （ Universe Commerce Code ）的低于 500 美元的允许使用口头货物合同。超过......余下全文>>

二：企业采购业务的不相容岗位有哪些

企业采购业务不相容的岗位有：

1、请购人和审批人的岗位

2、咨询价格和确认供应商的岗位

3、采购合同和价格确定及审核合同的职位

4、采购、验收及相关的会计记录的职位

5、付款的申请审批及执行的职位

三：企业信息化的采购业务中包括哪些

采购业务如果是复杂一点的话一般包含五个步骤：采购申请，采购计划，采购询价，采购订单，采购入库，但是真正能全部用上的不是很多，一般的小公司直接从采购订单开始了，只有少部分要求比较严格的那种企业需要层层审批才会流程多一点，大体上是这样的，至于如果还有公司有更多的要求，那就依情况而定了。

四：企业采购业务至少应当关注的风险有哪些

一是不能正确履行纳税义务带来的税收风险；二是不履行环保责任带来的环境风险；三是借贷关系产生的信用风险；四是假冒伪劣产生的商业道德风险；五由于不正当竞争产生伦理道德风险；六是不救难济困产生的社会形象风险……。供你参考。

五：企业采购业务应当关注哪些主要风险

一、采购风险采购风险通常是指采购过程可能出现的一些意外情况，包括人为风险、经济风险和自然风险，具体说来，如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或超出预算、供应商群产能下降导致供应不及时、货物不符合订单要求、呆滞物料增加、采购人员工作失误或和供应商之间存在不诚实甚至违法行为。(一)企业采购的风险分析 .企业采购外因型风险( )意外风险。物资采购过程中由于自然、经济政策、价格变动等因素所造成的意外风险。( )价格风险。一是由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损失；二是当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险。( )采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品中达到质量标准，或给用户在经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害；另一方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。( )技术进步风险。一是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值、无形损耗甚至被淘汰，原有己采购原材料的积压或者因质量不符合要求而造成损失；二是采购物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新型机不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下。( )合同欺诈风险。合同欺诈风险涉及以下几种情况：①以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他假产权证明作为合同担保。②接受对方当事人给付的货款、预付款、担保财产后逃之夭夭。③签订空头合同，而供货方本身是"皮包公司"，将骗来的合同转手倒卖，从中牟利，而所需的物资则无法保证。④供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造损失。 .企业采购内因型风险（ ）计划风险( )合同风险。一是合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、公证合同比例过低等。二是合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。三是合同日常管理混乱。( )验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变动等。( )存量风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险；二是物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险；三是物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。( )责任风险。许多风险归根到底是一种人为风险，主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷；或是采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利。(二)企业降低采购风险的关键企业要降低质量、交期、价格、售后服务、财务等方面的采购风险，最关键是要做好以下几项工作： .供应商的初步考察阶段 .产品认证及商务阶段对所需的产品质量、产量、用户的情况、价格、付款期、售后服务等进行逐一测试或交流。 .小批量认证阶段对供应商的产品进行小批量的生产、交货期等方面的认证。 .大批量采购阶段根据合作情况，逐步加大采购的力度。 .对供应商进行年度评价对合作很好的供应商，邀请他们到公司交流明年的工作打算。二、采购风险的防范企业可以从以下几个方面去防范采购的风险：(一)建立与完善企业内部控制制度，加......余下全文>>

六：材料采购业务的会计核算需要设置的账户包括

一、材料采购业务的会计核算视采用实际成本核算还是采用计划成本核算应设置不同的账户。（除应设置银行存款、其他货币资金，应付账款或预付账款、应付票据等科目外）

1、采用实际成本核算的，需要设置“原材料”和“在途物资”账户。

2、采用计划成本核算的，需要设置“材料采购”、“原材料”、“材料成本差异”账户。

二、解释

（一）账户设置

1、采用实际成本核算下：

（1）"原材料"科目用于核算库存各种材料的收发与结存情况。借方登记入库材料的实际成本，贷方登记发出材料的实际成本，期末余额在借方，反映企业库存材料的实际成本。

（2）"在途物资"科目用于核算企业价款已付尚未验收入库的各种物资( 即在途物资)的采购成本，借方登记企业购入的在途物资的实际成本，贷方登记验收入库的在途物资的实际成本，期末余额在借方，反映企业在途物资的采购成本。

2、采用计划成本核算下：

（1）"原材料"科目用于核算库存各种材料的收发与结存情况。借方登记入库材料的计划成本，贷方登记发出材料的计划成本，期末余额在借方，反映企业库存材料的计划成本。

（2）“材料采购"科目借方登记采购材料的实际成本，贷方登记入库材料的计划成本。借方大于贷方表示超支，从" 材料采购"科目贷方转入"材料成本差异"科目的借方；贷方大于借方表示节约，从"材料采购"科目借方转入"材料成本差异"科目的贷方；期末为借方余额，反映企业在途材料的采购成本。

（3）"材料成本差异"科目反映企业已入库各种材料的实际成本与计划成本的差异，借方登记超支差异及发出材料应负担的节约差异，贷方登记节约差异及发出材料应负担的超支差异。期末如为借方余额，反映企业库存材料的实际成本大于计划成本的差异(即超支差异)；如为贷方余额，反映企业库存材料实际成本小于计划成本的差异(即节约差异) 。

（二）材料采购的账务处理

1、采用实际成本核算

（1）购进材料货款已经支付或开出、承兑商业汇票或收到结算凭证但货款尚未支付，同时材料已验收入库。

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款、其他货币资金、应付票据、应付账款等

（2）购进材料，货款已经支付或已开出、承兑商业汇票或收到结算凭证但货款尚未支付，材料尚未到达或尚未验收入库。

借：在途物资

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款、其他货币资金、应付票据、应付账款等

材料验收入库时：

借：原材料

贷：在途物资

2、采用计划成本核算

（1）购进材料时

借：材料采购——XX材料 （实际成本）

应交税费一一应交增值税（进项税额）

贷：银行存款 等

（2） 材料验收入库结转材料计划成本

借：原材料（计划成本）

贷：材料采购（计划成本）

（3）结转入库材料的成本差异

借：材料成本差异

贷：材料采购（实际大于计划的超支差）

或借：材料采购（实际小于计划的节约差）

贷：材料成本差异

三、更详尽的内容和案例请参看有关《会计实务》教材存货一节。...余下全文>>

七：采购的业务流程是什么？

采购是企业管理的一个重点对象，因为其关系到企业资金的流出。所以，采购流程也是管理的一个重点。但是，很多企业在操作过程中，缺乏总结，今天在这里，我就在这里把这工作给做了，给他们这些“懒人”做点事情，希望对他们有所帮助。 　　一、采购管理普通操作流程。　　各个企业虽然生产的产品千奇百怪，但是，其采购管理流程是类似的。企业大部分的采购管理流程如下：　　1、 请购。　　请购是指需求单位，当有材料需求时，向采购部门提出请购的请求。一般，在生产企业中，请购作业由计划人员来做，也有的企业设有专门的生管部门，也可以由这个部门负责。　　请购单根据来源的不同，可以分为多种。一是有MRP计划生成而来，这些材料都包括在产品的物料清单中，根据物料清单中的材料用量 与销售订单或者生产计划的产品数量，计算出需求;二是根据安全库存模型，计算出来的库存补货单，这一般由仓库人员开立;三是一般请购，即没有来源的临时性物料需求。　　一般来说，需求人员在开立请购单时，只需要关心如下问题：一是需要什么物料;二是需要多少;三是什么时候需要。向谁购买、以什么价格购买一般都不时他们需要关注的问题，这些内容采购员会解决。　　2、 请购单维护。　　在请购单转换成采购单前，采购维护人员需要在进行核对一次。在请购单维护的过程中，其主要关心的是采购的供应商是否准确、价格是否有错误、及采购数量是否符合相关规则。　　供应商可以根据物料基本信息定义处带过来，而且，带出来的是首选供应商。如一个材料有三个供应商，但是，首选供应商只有一个，即甲供应商。则该材料的默认供应商即为甲供应商。若采购员在维护时，发现供应商需要调整时，可以在这里进行调整。当首选供应商有所变更时，企业用户要及时在基础资料中进行更改，如此，可以减少后期维护的工作量。

八：企业采购业务流程主要涉及哪些环节

保障供方质量符合规定要求。7，应使用检测仪器和测量工具进行验证。

二.2、材料和器材验收内容、合格供方清单

4、说明书。8、分包方的产品（服务）质量：包装，对确有问题的供方.2，清单由公司采购部统一编制，既定为合格供方、供方控制

5、适用范围

本公司规定的所有物质采购和服务分包的控制.2，并收集相关资料，公司应进行记录和分析。2、评定结果满足要求时、零配件，仅供参考，应填入《合格供方清单》、采购清单.有关供方过程要求等、服务能力。

2、价格等方面，评定结果填入《供方评定记录》中。

三；当供方不能满足要求时.有关产品要求，结果填入《供方调查表》.5：产品装箱单、目的

企业采购流程主要是规定对供方控制的要求。

6，可继续签订合同，交供方执行、被评为合格供方这、采购业务科室对供方定期（一年一次）;单位采购业务科室负责收集供应商、控制程序

1，应明确采购要求，各单位应立即对供方清单进行修订、根据供方产品或工作质量、必要时、各部门/。

五。

6、合格供方清单视供方的业绩随时变动，把不合格者给予清除;单位采购业务科室对供方作书面或现场调查、完整性。

7，并开具验收单；b。3。

5、各单位负责人对调查结果和收集的资料进行资格评定，确定双方责任和义务等。

7。

5。5、分包方的相关信息；c.1。

4、质量等、采购文件由公司采购部统一编制或制定、采购物品的验收

7.2.3、当定期评定结果表明供方满足要求时。

简而答之。4.1，该清单由单位分管领导批准后，对供应商。

4、进货验收单，确保采购工作在受控下进行、合格供方一览表。

5，进行调查与评价，选择合格的供方、合格证，明确控制内容与要求。

5、采购计划表;采购单中、采购的物品由各单位检验科室验收，并开具验收单.3.1、记录

1。

3，应将其从《合格供方清单》里清除，方可实施、整套设施设备验收内容、供方调查表、数量、采购文件

6、对采购的物质应编制采购计划、职责

各部门/、供方评价表，应与合格供方签订质量保证协议（或将质量保证内容含于采购合同中）。a，必要时，应填写《纠正和预防措施报告》.1。

7、技术资料等。

5，计划/、与合格供方签订的采购合同.有关供方质量要求。等等.4、质量保证能力，填写和发放采购单、外观、质量保证协议。

四一、当反映供方的产品质量存在重大问题或不能履行有关协议时。6

九：企业采购过程中的主要工作内容是什么?

买到廉价优质的产品。

十：采购管理系统主要包括哪些业务

1.多途径采购功能

在企业中，采购业务的需求来源有多种，有计划部门的主生产计划、物料投放需求计划，以及库存缺货而生成的需求;有为满足以销定购的工商业一体化业务需求;有根据长期购货合同确定的定期购货需求;有零星的购货需求等。采购管理系统提供根据计划、销售、仓库及采购自身需要等多途径采购功能。

2.订单管理

采购订单是物资在采购业务中流动的起点，它通过采购申请获取来自生产和销售等系统的信息，将供应链整体的信息有机地联系起来。订单管理主要记录、跟踪和控制订单执行的情况，包括针对采购合同的执行，控制购货价格、折扣及数量。随时跟踪订单完成情况，控制订单的执行;根据实际补货情况追加执行订单，通过比较订单执行差异，以及通过业务和分析报表反映订单执行情况等。如果企业有集团内部的购销业务，还要包括集团内部购货或调拨订单的执行情况。

3.发票管理

采购发票具有业务和财务双重性质，发票的业务处理和控制是企业采购业务中的一个重要环节。采购发票与全部业务单据都有联系，与其与采购合同、付款单及预付单据联系紧密。采购管理系统提供增值税专用发票和普通发票管理，并与应付款系统实现发票共享。

4.购货质检管理

工业系统提供比较全面的质量检验管理，包括购货检验、完工检验和库存抽检3种质量检验业务。在采购管理系统中，为非免检货物提供检仓和送货流程。并根据检验结果确认入库货物，同时提供相关的业务查询报表。

5.供应商供货管理

供应商供货信息管理以购货价格为中心，完善地记录、控制并管理供应商的供货业务资料，包括对不同供应商、不同物料、不同数量段、不同币别的价格和折扣信息的详细记录，以及业务传递、自动更新及数据分析。同时进行采购最高限价的控制和预警管理，是采购管理系统，乃至整个供应链体系中重要的综合数据处理中心之一。

6.集团内部采购业务

在采购管理系统中，针对集团内部采购业务(包括工业企业和商业企业之间)，可以通过两个方向的数据传递和两种分销业务的处理来实现。

7.业务流程设计

业务流程设计是按企业业务规范设计业务流程工具，是实现用户业务处理自定义的必要基础之一。在工业系统中实现系统自定义，即在系统设置的所有业务单据关联的路径中，用户可选择一条、多条或全部。系统将根据用户的设置进行相关控制，保证企业独特业务流程的需要。

8.业务资料联查

单据关联(包括上拉式和下推式关联)是工业供应链业务流程的基础，而单据联查即查看业务流程中的单据关系。采购管理系统中提供了单据、凭证、账薄和报表的全面关联及动态连续查询功能。

9.多级审核管理

多级审核管理是对多级审核、审核人、审核权限和审核效果等授权的工作平台，是处理业务单据时采用多角度、多级别和顺序审核管理方法。它体现了工作流管理的思路，属于ERP系统用户权限性质的基本管理。

10.代管和发运业务管理

代管和发运业务管理为代管物料专门代管仓，提供代管物料收、发和存的业务处理，并提供相关报表供用户查询和监控。此外，采购管理系统还专门管理货物发运业务。

11.物料对应管理

物料对应管理通过物料对应表来实现物料在用户与往来单位之间的对应管理功能。物料对应表是企业的重要业务资料，是供应商对应物料代码、名称表与客户对应物料代码、名称表的合称。在采购管理系统中，分别提供供应商和客户对应物料的代码、名称表。在单据和报表中，直接调用相应代码、名称，可供查询和显示，满足用户的对应业务需求。

12.系统参数设置

系统参数设置初始设置业务操作的基本业务信息和操作规则，包括系统设置、单据编码规则、打印设置、单据类型及各系统选项等，帮......余下全文>>