上市公司内部审计职责上市公司内部审计制度上市公司内部审计

一：上市公司中内审部主要有哪些岗位？岗位职责是什么？谢谢

内部审计机构建立，其规模大小，主要根据单位职工人数、经营规模、业务性质及其复杂程度、经营管理状况与收益状况确立；人员编制，主要取决于审计任务的轻重及复杂程度。内部审计的组织结构，一是与企业的资源及所处的地理环境有关；二是与业务性质和业务范围有关；三是与内部审计职能作用有关；四是与计划编制人数有关。

一般内审机构应设立内审机构负责人、审计项目负责人（主审或审计组长）、审计辅助人员、审计复核人员、审计档案管理人员。规模较大、经营业务范围较广的可根据业务需要设置若干审计专业部门。规模大的企业还应设置总审计师。具体岗位职责，不同单位、不同设置，岗位职责也不同，可以参考内审准则，自己定。

下面给你个其他企业的，仅供参考：

内部审计机构的职责

公司董事会下设审计委员会,负责指导和监督公司内部审计工作。审计委员会成员半数以上为独立董事,并由董事会指定独立董事中的一名会计专业人士作为委员会的召集人。审计委员会在指导和监督审计部工作时,履行以下主要职责:

(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施;

(二)至少每季度召开一次会议,审议审计部提交的工作计划和报告等;

(三)至少每季度向董事会报告一次,内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题;

(四)协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

审计部主要职责为:

(一)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;

(二)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等;

(三)协助建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;

(四)至少每季度向审计委员会报告一次,内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

审计部经理职责:

1、组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及公司的规章制度行使其审计监督权。

2、负责拟定审计计划和审计范围,组织审计人员根据审计目标选择适当的审计方法有序地进行各项审计工作。

3、负责对审计情况进行复核,并组织编写审计报告及审计评价书。

4、负责就初步审计结果与被审计单位进行沟通。

5、协助公司有关单位对财务、经营管理情况进行分析,为公司决策提供依据。

6、负责建立内部激励机制,对内部审计人员的工作进行监督、考核,评价第 5页共 12页惠州亿纬锂能股份有限公司内部控制管理制度其工作业绩,激励其努力工作。

7、制定单位经营预算,控制单位经营支出。

8、确保审计团队的人员充足且具备必要的审计知识、技能、经验,以完成本章程所要求的任务及使命。

审计人员职责

1、根据审计计划和审计范围,选择适当的审计方法进行现场审计。

2、根据审计情况,收集相关的事实依据,编写审计工作底稿。

3、根範审计底稿,编写相关的审计报告及意见。

4、负责审计意见的具体处理,保证意见的及时处理及信息的及时反馈

5、建立、健全审计档案,保证资料的及时归档,并负责管理。...余下全文>>

二：上市公司的内部审计部的主要工作是什么？

我有篇文章，发给你。

三：上市公司内部审计包含哪几部分内容?

内部审计的内容是一个不断发展变化的范畴。现代内部审计的内容主要可分为以财务活动为对象的内部财务审计和以经营管理活动为对象的经济效益审计两大类。但在具体实施审计时，二者又是互相联系、交叉、渗透的。内部审计人员正是通过对这两部分内容的联系审计来促进审计工作目标的实现的。一般地，内部审计工作的内容包括以下几部分。

一、公司财务收支审计

同外部审计相比，内部审计实施的财务收支审计仅限于对本部门、本单位及所属各部门、各单位财政财务收支进行的真实、合法和效益审计。由于各部门、各单位的资金来源状况及资产、负债管理情况不尽相同，内部审计的重点也各不相同。对有资金介入的部门、单位，不仅要审查其自身财务状况，还须重点检查资金的使用渠道和使用方向。?

二、经济效益审计

财务收支审计是内部审计的基础，经济效益审计则是内部审计发展到现阶段的特殊内容。而且，随着市场经济竞争的加剧，质量和效益已成为每个企业发展的直接决定力；通过内部审计找出经营管理中存在的问题，提出改进措施，以提高经济效益，也成为企业管理者设置内部审计机构和人员的主要目的。内部审计人员在财务收支审计的基础上进行效益审计，有许多方便之处：一是熟悉本单位情况，可以有针对性地做深入细致的调查工作；二是有足够的时间深入生产经营的各个环节，及时取得有关资料和信息；三是内部审计的相对独立地位，有利于提供客观、真实、可靠的信息，更好地为改善本部门或本单位的经营管理、提高经济效益服务。?

三、经济责任审计

经济责任审计是指审计人员依法对经济责任人所承担的经济责任的执行情况进行的审查。内部审计人员进行的经济责任审计，是结合日常的财政财务收支审计及经济效益审计进行的，一般侧重于经营责任目标的审计；并通过审计资料和信息的积累，为离任责任审计服务。内部审计人员在执行经营责任目标审计时，首先通过分析企业盈亏指标、国有资产保值增值指标、业务经营指标和企业职工收入分配指标及各项指标的影响因素，确定审查的重点；然后再抓住几个关键的指标，进行局部审查以便及时找出错误所在，纠正偏差，改进提高，最终促进任期经营目标的实现。

四：上市公司内部审计师的职责是什么？

第一、评价内部控制制度的合理、健全、有效执行能力和结果。重点应该放在执行效果、审计整改建议二个方面。

第二、评价企业决策的贯彻（监控）过程和结果。重点应该放在管理流程、技术参数、考核标准、经营目标四个方面。

第三、评价公司不同经营层（经理）的任期或离任绩效。重点应该放在“任期”责任方面。

第四、事前参与公司重大决策提出风险评价预案川重点应该放在内部审计参与权的取得方面。

第五、始终确保内部审计在运行机制、人力资源、资金预算、业务运营上的独立性。

第六、评价、监督会计核算、财务管理的规范性、有效性，提出整改措施和建议

五：上市公司内审部门都该做些什么呢？ 10分

根据香港联交所要求，内部审计部门主要每年要对公司内部的财务和内控进行审计，包括各个科目和流程控制等

六：上市公司的内部审计制度

江苏东源电器集团股份有限公司内部审计制度（2008年修订）

第一章总则

第一条为加强对江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称本

公司）、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部监督，防范

和控制风险,增强信息披露的可靠性，合理保证公司与财务报告和信

息披露事务相关的业务符合国家有关法律法规要求，保护投资者的合

法权益，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易

所中小企业板上市公司特别规定》、《深圳证券交易所中小企业板上

市公司内部审计工作指引》等有关法律法规，结合公司实际情况，修

订本制度。

第二条本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及具

有重大影响的参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业

务环节所进行的内部审计丁作。

第三条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依

据国家有关法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子

公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、

财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种

评价活动。

第四条本规范所称内部控制，是指由公司董事会（或者由公司

章程规定的总经理、总经理办公会等类似的决策、治理机构，以下简

称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下

基本目标的一系列控制活动：

（一）企业战略；

（二）经营的效率和效果；

（三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；

（四）资产的安全完整；

（五）遵循国家法律法规和有关监管要求。

有义务对外提供财务报告的企业，应当确保财务报告及管理信

息的真实、可靠和完整，具备条件的，还应同时实现其他控制目标。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施

负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真

实、准确、完整。

第六条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领

导之下，或者与财务部门合署办公。

第七条公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股

公司应当配合内部审计部门依法履行职责，提供必要的工作条件，不

得妨碍内部审计部门的工作。

第二章审计机构与审计人员

第八条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在

公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披

露。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以

上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。

第九条在审计委员会下设立审计部，在审计委员会指导下独立

开展审计工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第十条审计部应当配置具备必要专业知识、相应业务能力、坚

持原则、具有良好职业道德的专职审计人员从事内部审计工作，且专

职人员应不少于三人。

第十一条审计部设负责人一名，全面负责审计部的日常审计管

理工作。负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。审计部

负责人必须具有中、高级专业技术职称及实际内部审计工作经验。

第十二条审计人员开展内部审计工作应当保持独立性，坚持客

观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。

第十三条内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，本公司

应当予以支持和保障。

第十四条审计部履行职责所必需的经费,应当列入公司预算，由

本公司予以保证。

第三章审计机构的职责与权限

第十五条审计委员会在指导和监督审计部的内部审计工作时，

应当履行以下主要职责：

1、指导和监督内部审计制度的建立和实施；

2、至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告

等；

3、至......余下全文>>

七：有规定说上市公司必须建立内部审计机构吗

主要有：

1、《审计署关于内部审计的规定》

第三条国家机关、金融机构、企业事业组织、社会团体以及其他单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。法律、行政法规规定设立内部审计机构的单位，必须设立独立的内部审计机构。法律、行政法规没有明确规定设立内部审计机构的单位，可以根据需要设立内部审计机构，配备内部审计人员。有内部审计工作需要且不具有设立独立的内部审计机构条件和人员编制的国家机关，可以授权本单位内设机构履行内部审计职责。设立内部审计机构的单位，可以根据需要设立审计委员会，配备总审计师。

2、《审计法》

第二十九条依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督。

3、《上交所上市公司内部控制指引》

第二十三条公司应确定专门职能部门负责内部控制的日常检查监督工作，并根据相关规定以及公司的实际情况配备专门的内部控制检查监督人员。公司可根据自身组织架构和行业特点安排该职能部门的设置。

4、《内部审计基本准则》

第四条内部审计机构的设置应考虑组织的性质、规模、内部治理结构及相关规定，并配备一定数量具有执业资格的内部审计人员。

上述法规的明文规定，中央企业、大型国有独资企业或国有控股企业、上市公司应设立独立的内部审计机构，其他企业可视管理需要设立独立或非独立的内部审计机构。

八：怎么看一家上市公司是否设立了内部审计部门

1、企业设置内部审计机构的制度意义。上市公司设内部审计部门不一定就能产生我们所想象的预期的效果和作用。但是，如果连内审机构都没有的上市公司很难从制度上保证财务报告的可靠性、法律法规的遵循性和经营活动的效率与效果性。

2、现代内部审计机构的功能意义。内部审计的“智囊”地位是从90年代初开始奠定起来的,源于公司治理和风险管理的需求。在公司治理过程中,设立了审计委员会,它的出现一方面使得内部审计的独立性提高,审计范围进一步扩大到对管理者业绩的评价;另一方面,它作为内部审计的最高机构,开发并实施了企业战略审计业务。现代企业风险无处无时不在,任何一个方面出现问题,如公司治理的不规范、企业管理不严格、经营活动松散、控制不力等,都可能导致企业饥军覆没。无疑,企业的所有活动最终都集中在风险的管理上,风险管理和企业价值创造息息相关。从传统的提供事后保证性业务来行使看家本领,到现代内部审计的以风险为基础,事前事中分析、预测为手段,合理有效的建议、咨询为主要业务,它是企业中一支无可替代的“智囊”队伍。

九：企业内部审计的职能和作用是什么？

内部审计职能是指内部审计本身所固有的内在功能，并反映出内部审计的本质。内部审计的职能随着审计目标的变化而变化，并为实现审计目标服务。

内部审计的作用是随着内部审计的内容、范围、职能的发展而逐渐扩大的。在社会主义市场经济条件下，内部审计具有双重任务：一方面要对部门、单位的经营活动进行监督，促使其合法合规；另一方面要对部门、单位的领导负责，促进经营管理状况的改善、经济效益的提高。具体地说，内部审计的作用主要包括以下几个方面：

(一)监督各项制度、计划的贯彻情况，为本部门、本单位领导经营决策提供依据

现代内部审计已经从一般的查错防弊，发展到对内部控制和经营管理情况的审计，涉及到生产、经营和管理的各个环节。内部审计不仅可以确定本部门、本单位的活动是否符合国家的经济方针、政策和有关法令，又可以确定部门内部的各项制度、计划是否得到落实，是否已达到预期的目标和要求。通过内部审计所搜集到的信息，如生产规模、产品品种、质量、销售市场等，或发现的某些具有倾向性、苗头性、普遍性的问题，都是领导作出经营决策的重要依据。

(二)揭示经营管理薄弱环节，促进部门、单位健全自我约束机制

在社会主义市场经济条件下，各部门、单位的活动不仅要受到国家财经政策、财政制度和法令的制约，而且要遵守本部门、本单位内部控制制度的规定。内部审计机构可以相对独立地对本部门、单位内部控制情况进行监督、检查，客弗地反映实际情况，并通过这种自我约束性的检查，促进本部门、本单位建立、健全内部控制制度。

(三)促进本部门、本单位改进工作或生产，提高经济效益

内部审计通过对经济活动全过程的审查，对有关经济指标的对比分析，揭示差异，分析差异形成的因素，评价经营业绩，总结经济活动的规律，从中揭示未被充分利用的人财物的内部潜力，并提出改进措施，可以极大地促进经济效益的提高。

(四)监督受托经济责任的履行情况，以维护本部门、本单位的合法经济权益

同外部审计一样，所有权与经营权的分离是内部审计产生的前提，确定各个受托责任者经济责任履行情况也是内部审计的主要任务。内部审计通过查明各责任者是否完成了应负经济责任的各项指标(诸如利润、产值、品种、质量等)，这些指标是否真实可靠，有无不利于国家经济建设和企业发展的长远利益的短期行为等，既可以对责任者的工作进行正确评价，也能够揭示责任人与整个部门、单位的正当权益，有利于维护有关各方的合法经济权益。

(五)监控财产的安全，促进部门、单位财产物资的保值增值

财产物资是部门、单位进行各种活动的基础。内部审计通过对财产物资的经常性监督、检查，可以有效及时地发现问题，指出财产物资管理中的漏洞，并提出意见和建议，以促进或提醒有关部门加强财产物资管理，努力保证财产物资的安全完整并实现其保值、增值。

十：公司内部审计有什么作用?包括哪些内容?