退票的账务处理

一：退票会计如何处理

拿到退票理由书和新换来支票的存单 做一个凭证

摘要为：XX银行XX有限公司退票后存入

借：银行存款 蓝字

贷：银行存款 蓝字

为一借以贷，也就是一进一出即可！

二：银行退票会计分录怎么做？

开出去的支票，被对方银行退回来，那么把退回哗的支票和新开的支票票根合在一起,做分录时：

****#支票退票重开

借 银行存款 -10000(贷方红字)

贷 银行存款 10000(贷方)

银行退票就是支票、银承等因背书错误、不完善等等相关问题造成入票行拒收。

三：退票怎么进行会计处理

只需把原会计处理红冲.

借:应会账款-3360

贷:银行存款-3360

把退票的原始凭证附于红冲凭证后.

四：银行扣款后又退回的账务处理

1、正规做法：

借：应付账款等科目

财务费用---手续费

贷：银行存款

退回

借：应付账款等科目 （红数或负数）

贷：银行存款 （红数或负数）

2、简单做法，不正规，但是也不能说错。像你说的，

借：银行存款

贷：银行存款

借： 财务费用---手续费

贷： 银行存款

3、抚简便的做法---只做手续费

借： 财务费用---手续费

贷： 银行存款

五：支票退回的账务处理？

正确的方法是要做的,因企业确实发生了这笔业务,开出支票时借应付帐款,贷银行存款,发生退票红字冲回.这样企业帐才通和银行帐帐帐相符,也便于对帐

六：退货的账务处理

一、 关于退货的会计处理按照（财会[2003]29号）《财政部 国家税务总局关于印发<关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（三）>的通知》办理.对于税务处理，按照有关税法规定按以下处理：《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知》（国税发[2003]45号）第九条规定：企业发生的销售退回，只要购货方提供退货的适当证明，可冲销退货当期的销售收入。

所说“退货的适当证明”在国家税务总局《关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》（国税函[2003]962号）中规定： 增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理：

(一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记账联作账务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。

如果销货方已将记账联作账务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票, 也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

二、发生退货的会计处理

按照会计制度及相关准则规定，企业销售商品发生的销售退回，其相关的收入、成本等一般应直接冲减退回当期的销售收入和销售成本等。属于资产负债表日后事项涉及的报告年度所属期间的销售退回，应当作为资产负债表日后调整事项，调整报告年度相关的收入、成本等。

国家税务总局《关于执行＜企业会计制度＞需要明确的有关所得税问题的通知》（国税发[2003]45号）规定，企业发生的销售退回，只要购货方提供退货的适当证明，可冲销退货当期的销售收入。企业年终申报纳税前发生的资产负债表日后事项，所涉及的应纳所得税调整，应作为会计报告年度的纳税调整；企业年终申报纳税汇算清缴后发生的资产负债表日后事项，所涉及的应纳所得税调整，应作为本年度的纳税调整。

财政部、国家税务总局《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则问题解答（三）》（财会[2003]29号）规定，除属于资产负债表日后事项的销售退回，可能因发生于报告年度申报纳税汇算清缴后，相应产生会计与税法对销售退回相关的收入、成本等确认时间不同以外，对于其他的销售退回，会计制度及相关准则的规定与税法规定是一致的。

退货若非资产负债表日后事项，直接冲减当期收入即可，同时冲回成本

借：应收帐款 （红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税金（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

或以下举例：

甲公司2002年度的财务报告于2003年4月10日经董事会批准对外报出，2002年度的所得税汇算清缴于2003年2月15日完成。2003年4月15日发生2002年度销售的商品退回，收到价款117000元......余下全文>>

七：银行承兑汇票被退票,双方怎么做会计分录

有退票原因吗，为什么退，是不要票要现金，还是票有问题等等

假设你付别人的款

借：应付账款

贷：应收票据/应付票据

现在退票了

借：应付账款（红字）

贷：应收票据/应付票据（红字）

即可

如果有别的原因，请列出

八：关于隔月退票的账务处理：

因财务要求是真实的连续不断地反应企业的经济活动。所以，必须做账务处理。11月按照开票数做会计分录。12月做相反分录或红字做同样分录。12月将新开的票再做一次分录。

九：做退票后怎么做账

做与之前相反的分录 借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款 或应收账款

十：那个火车票退票手续费怎么做账呢?

可以，管理部分的计入管理费用，销售部门计入销售费用