内部审计工作计划

一：怎样拟定公司内审工作计划

确定公司体系覆盖的产品是什么

7.进行审核人员的分组，如按部门审核或按条款审核

5：

1，制定审核内容及审核的部门，按相关拟定的计划一步一步进行。

内审计划要包括以下内容.确定 审核方法，以及首末次会议的时间（一般均为半小时）

3.确定审核时间（一般定为2天为宜）。

并调整好各审核人员什么时间审核什么部门.确定审核组长和组员（需具备内审资格）

2，确定审核员不能对应审核到自己所在部门.确定审核的范围

6.确定审核目的和审核准则

4公司内审工作计划是制定内审工作具体化的操作

二：年度审计计划是确定内部审计部门哪方面工作内容的首要依据

年度审计计划是对年度的审计任务所作的事先规划，是组织年度工作计划的重要组成部分.

年度审计计划应当包括以下基本内容：

（一）内部审计年度工作目标；

（二）需要执行的具体审计项目及其先后顺序；

（三）各审计项目所分配的审计资源；

（四）后续审计的必要安排。

在制定年度审计计划前，应了解以下情况，以评价各审计项目的

风险程度：

（一）组织的发展目标及年度工作重点；

（二）严重影响相关经营活动的法规、政策、计划和合同；

（三）相关内部控制的质量；

（四）相关经营活动的复杂性及其近期变化；

（五）相关人员的能力、品质及其岗位的近期变动；

（六）其他与项目有关的重要情况。

三：求内部审计计划书的范文

一、审计计划编制简介

自年初公司正式成储审计部以来，在上级领导的大力支持下，审计部制定了内部审计相关制度，设立了审计办公室，招聘了审计人员，评估分析了公司经营内控风险，并在此基础上制定出2008年度审计计划，该计划以风险为基础，采用了风险评估、商讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除专项及常规审计任务外，2008年度审计部将以直营销售环节、生产采购供应环节及资产安全性及效益性作为本年度重点审计项目， 时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计；审计计划中审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响；计划的执行将在目前已有的审计资源上完成，包括一名审计部长，两名审计员（暂缺一人）。

二、内部审计工作目标

2008年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作为中心，按照公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计条例为使命，确保履行我们的服务与监督职能；我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制、并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议；审计部2008年的发展目标，将以完善审计部审计制度，强化审计部审计监督与服务职能，逐步扩大审计部的服务范围，重点培养审计专业骨干，并通过内部与外部培训提高审计人员的现代化软件操作水平和业务分析能力，提高业务技能，同时学习引用先进实用的审计方法和审计技巧。

三、内部审计项目说明

鉴于各单位、各部门实际情况不同，确定的审计项目亦不同，现对其分述如下:

1、直营店经营管理审计

（1）审计级次：一级（年度重点项目）

（2）审计安排:每月（计划表）

（3）审计人员数量：3人

（4）审计目标：检查直营店销售及资产管理内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。

（5）审计内容:

1、检查销售管理制度是否按规定执行，调查销售的真实性、合规性，是否违反销售制度。

2、检查物流管理制度、资产安全管理制度的执行是否到位，测定货品及财产的安全性，帐实是否一致，货品流失是否正常。

3、确定工资发放、考勤管理、工服发放及其他收支有无按规定执行，是否公开透明。

4、检查各项手工帐及电脑帐务记载的及时性、正确性及完整性。

5、对备用金及其经营业务费用支出的合规性、真实性审查。

（6）审计程序：略

2、生产基地生产管理审计

（1）审计级次：一级（年度重点项目）

（2）审计安排:依据订货会货品下单时间

（3）审计人员数量：4人（含办事处会计2人）

（4）审计目标：检查生产基地生产采购运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性、效果性及效益性。

（5）审计内容:

1、确定商品及重要原辅料采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；评价供应商的信誉情况，所提供产品的质量和价格以及能否及时供货。

2、确定采购供应主管和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突。

3、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批，是否有书面定单提交，不相容岗位是互分离。

4、是否由独立于采购部门的人员对收货数量及质量进行审核

5、原辅料出入库记录是否完整，保管是否责任到人。

6、是否建立完善的应付账款二级明细帐并定期与供应商及财务部核对。

（6）审计程序：略

......余下全文>>

四：内部审计流程一般都有哪几个阶段

1、审计计划阶段。

一是编制年度审计项目计划；

二是编制审计工作方案，主要包括审计目标、范围、内容和重点等。

2、审计实施阶段。

一是由审计机关确定审计组组长，选派合适的审计人员组成审计组；

二是制发审计通知书，在实施审计3日前送达被审计单位，遇有特殊情况，经本级人民政府批准直接持审计通知书进行审计；

三是调查了解被审计单位及其相关情况，评估被审计单位存在重要问题的可能性，确定审计应对措施；

四是编制审计实施方案，主要包括审计目标、范围、内容、重点及措施等；

五是实施审计，获取充分、适当的审计证据，作出审计记录。

3、审计报告阶段。

一是审计组起草审计报告；

二是征求被审计单位意见。审计组的审计报告按照规定的程序审批后，应当以审计机关的名义书面征求被审计单位意见。被审计单位应当自接到审计报告之日起10日内提出书面意见，若10日内未提出书面意见的，视同无异议。审计组应当针对被审计单位提出的书面意见，进一步核实情况，对审计组的审计报告作必要修改，连同被审计单位的书面意见一并报送审计机关；

三是复核审计报告。审计组所在业务部门对审计组的审计报告等业务文书、相关审计证据材料进行复核；

四是审理审计报告。审计机关审理机构对审计组所在业务部门复核修改后的审计报告、审计决定书等审计项目材料进行审理；

五是审定审计报告。审计报告原则上应当由审计机关审计业务会议审定，特殊情况下，经审计机关主要负责人授权，可以由审计机关其他负责人审定；

六是签发审计报告。审计报告经审计机关审定后，由审计机关负责人签发。

五：如何写内审年度计划？

2008年度内审计划表

审核时间2008年10月28日（星期四）至10月29日（星期五）

盯审单位比赛组、评审组、运动员

审核依据会员条理和相关标准

审核目的验证公司质量管理体系运行的符合性、充分性和有效性

审核范围社团…………

审核办法（1）抽样检查有关资料、记录 （2）现场比赛

审核组成员组长：

成员：

编制人： 审批人： 时间：2008年9月28日

六：内部审计机构在编制年度审计计划之前，需要了解哪些情况 a 组织的战略目标

内部审计机构在编制年度审计计划之前，需要了解哪些情况（答案：ABCD ）

A组织的战略目标、年度目标及业务活动重点

B相关业务活动的复杂性及其近期变化

C相关内部控制的有效性和风险管理水平

D 相关人员的能力及其岗位的近期变动

七：关于内审年度计划

做一表格内审，储容包括内审目的、范围、准则、审核组名单、审各核小组组长与成员、审核日期，最后是计划的编制人、审核人、批准人签字！

八：年度审计计划有哪些基本内容

1.内部审计年度工作目标

2.需要执行的具体审计项目及其先后顺序

在制定年度审计计划时，应当考虑组织风险、管理需要和审计资源，以确定具体审计项目。

内部审计机构负责人应根据审计项目的风险程度规划审计项目执行的先后顺序。

通过了解以下几个方面可以评价各审计项目的风险程度：

①组织的发展目标及年度工作重点；

②严重影响相关经营活动的法规、政策、计划和合同；

③相关内部控制的质量；

④相关经营活动的复杂性及其近期变化；

⑤相关人员的能力、品质及其岗位的近期变动；

⑥其他与项目有关的重要情况。

3.各审计项目所分配的审计资源

内部审计机构负责人应根据审计项目的性质、复杂性及时间限制，合理安排所需的审计资源。

4.后续审计的必要安排

九：简述审计计划的审核内容

所谓审计计划，是指注册会计师为了完成各项审计业务，达到预期的审计目标，在具体执行审计程序之前编制的工作计划。审计计划通常可分为总体审计计划和具体审计计划两部分。

总体审计计划的审核内容 ：

1、审计目的、审计范围及重点审计领域的确定是否恰当。

2、时间预算是否合理。

3、审计小组成员的选派和分工是否恰当。

4、对被审计单位的内部控制制度的信赖程度是否恰当。

5、对专家、内审人员及其他注册会计师工作的利用是否恰当

具体审计计划的审核内容：

1、审计程序能否达到审计目标。

2、审计程序是否适合各审计项目的具体情况。

3、重点审计领域中各审计项目的审计程序是否恰当。

4、重点审计程序的制定是否恰当。