一:请问一下计提应交税费如何做会计分录
借:营业税金及附加 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款 笑望采纳,谢谢!
二:怎么计提税金
计提时:
借:主营业务税金及附加 5011.49
贷:应交税费---应交营业税 4555.91
---应交教育费附加 136.67
---应交城建税 318.91
借:所得税费用 3796.18
贷:应交税费---应交所得税 3796.18
缴纳时:
借:应交税费----应交营业税 4555.91
-----应交教育附加费 136.67
------应交城建税 318.91
贷:银行存款 5011.49
借:应交税金----应交所得税 3796.18
贷:银行存款 3796.18
印花税因为不是税金,不用计提,直接在缴纳时计入管理费用。分录如下
借:管理费用---印花税 151.82
贷:银行存款 151.82
月底若要结转损益:
借:本年利润 3948
贷:所得税费用 3796.18
管理费用 151.82
我是根据你给的金额数据做的分录。
三:计提税金怎么计提
各种税金的核算方法
一、会计实际工作中,并不是所有的税金都通过应交税金科目来核算的。
二、通过应交税金科目核算的有:
(一)营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等
1、营业税的计提和结转月末会计结转时,对本月发生主营业务收入计提税金
(1)提取时借:主营业务税金及附加贷:应交税金--营业税贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加
(2)结转时借:本年利润贷:主营业务税金及附加
(3)上缴税金时借:应交税金--营业税借:应交税金--城建税借:其他应交款--教育费附加贷:现金或银行存款
2、所得税 (1)季末、年末提取所得税时(按利润总额提取)借:所得税贷:应交税金--应交所得税
(2)结转所得税借:本年利润贷:所得税
(3)上缴时借:应交税金--应交所得税贷:银行存款或现金
3、增值税
(1)购货时借:原材料借:应交税金--应交增值税(进项税额)贷:银行存款
(2)销售货物时借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税金--应交增值税(销项税额)
(3)上交时借:应交税金--应交增值税(销项税额-进项税额)贷:银行存款
4、消费税
(1)计提消费税时借:主营业务税金及附加 贷:应交税金――应交消费税
(2)上交时借:应交税金――应交消费税 贷:现金或银行存款 三、不通过应交税金科目核算的有:房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税
1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时,直接记:借:管理费用--税金(房产税、土地使用税、印花税、车船使用税)贷:银行存款或现金
2、代扣代缴个人所得税
(1)付工资时借:应付工资贷:应交税金(或其他应付款)--个人所得税贷:现金
(2)上交个人所得税时借:应交税金(或其他应付款)--个人所得税贷:现金或银行存款
四:计提税金怎么做分录
借:主营业税金及附加贷:应交税金——应交营业税贷:应交税金——应交城建税贷:其他应交款——教育费附加借:管理费用——防洪费贷:其他应交款——防洪费二、缴纳时:借:应交税金——应交营业税借:应交税金——应交城建税借:其他应交款——教育费附加借:其他应交款——防洪费贷:银行存款计提时:借:营业税金及附加贷:应交税费-应交营业税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交城建税应交税费-应交防洪费实际交纳时:借:应交税费-应交营业税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交城建税应交税费-应交防洪费贷:银行存款
五:怎么做交税金的会计分录
1、计提计提营业税、城建税、教育费附加
借:主营业务税金及附加 2750
贷:应交税费--营业税 2500
应交税费--城市维护建设税 125
应交税费--教育费附加 75
应交税费--地方教育费附加 50
2、根据帐面利润计提所得税
借:所得税费用 900
贷:应交税费--应交企业所得税 900
3、缴纳时,凭交税的完税凭证
借:应交税费--营业税 丁 2500
应交税费--城市维护建设税 125
应交税费--教育费附加 75
应交税费--教育费附加 50
应交税费--应交企业所得税 900
借:银行存款 3650
六:个人所得税如何计提和记账
1、计提时:
借:经营或管理费用 生产成本等相关成本开支科目
贷:应付职工薪酬-工资
2、发工资时:代扣个人应交部分社保场以实际代交额计收)和个税(以实际发放工资时计税)
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应付款--社保
贷:应交个税
贷:银行存款或现金
七:每个月的计提税金怎么提的?
你说的什么税?说清楚点!
本月发生增值税时:借:应交税金-转出未交增值税
贷:应交税金-未交增值税
计提主营业务税金:借:主营业务税金及附加
贷:应交税金_城建税
其他应交款-教育附加
下月交纳时:借:应交税金-未交增值税
贷:现金或银行存款
借;应交税金_城建税
其他应交款-教育附加
贷:现金或银行存款
未交增值税=应交增值税=销项税额-进项税额
城建税=(销项税-进项税)*7%
教育附加=(销项税-进项税)*3%
八:怎么计提应交税金及附加?
首先,我从来都没有听过什么应交税金及附加.要么是应交税金,要么是营业税金及附加.另外,定税201是什么意思,核定的数额是多少啊,你得说出来.另外,120000是你们建筑的工程款.是交营业税的,按5%交,也就是交6000元.为什么会交增值税,你们没有销售,怎么可能交增值税啊.所以,只交营业税6000元. 借:营业税金及附加 6000 贷:应交税费--应交营业税 6000
九:新会计准则下,应交税金要先计提吗
先计提,再申报扣款。
十:怎样计提应交税金?
月末按总收入一并计提就行了 "应交税金"要设置明细科目,因为还会有其他税金,比如营业税的附税"城建税"等 至于"营业税金及附加"看你自己愿意了,可设可不设