银行对账管理

一:银行对账的意义是什么

银行对账单是指银行客观记录企业资金流转情况的记录单。就银行对账单的概念来说,银行对账单反映的主体是银行和企业,反映的内容是企业的资金,反映的形式是对企业资金流转的记录。就其用途来说,银行对账单是银行和企业之间对资金流转情况进行核对和确认的凭单。就其特征来说,银行对账单具有客观性、真实性、全面性等基本特征。真实性  企业发生的业务资金通过银行进行结转,银行客观地逐笔记录下来,因此,银行出具的银行对账单反映企业的业务资金流转情况都是真实的,从其法律的角度来说,银行对账单是反映银行存款实存数的一个具有法律效力的证明,具有真实可靠性。全面性  银行对账单客观记录了企业发生的每一笔业务资金收付结转情况,能够全面详细地反映企业自成立以来所有资金运转情况,从其反映的内容来说,银行对账单具有内容的全面性。

作用  首先,银行对账单有助于企业防范风险。 企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项,排除未达账项的影响后,两者的余额仍不符时,再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的。

未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务,因记账时间不同,而发生的一方已经入账,另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调节表后,就可以排除未达账项的影响。

1.有助于企业防范操作风险。

操作风险主要包括:企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误,登记账户的错误,以及银行操作人员记账错误等。例如:

①本月购入A材料一批,开给供货方支票计937万元,记账时误记为973万元。

②本月购入B材料一批,入账金额为56万元,开给供货方支票误记为65万元。

③企业转账支票金额为3万元,银行操作人员误转为30万元。

举例的三种情况,通过认真的对账,都能查出来。①中,企业资金没有损失,但是另两种情况造成了企业资金损失。企业若想知道有没有付错钱,通过认真核对银行对账单就可以知道。

2.有助于企业防范管理风险。

管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度,使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式:现金或转账。

(1)通过现金方式侵占企业资金。企业财务人员用现金支票取现,若取现之后不记账,虽然企业实际的现金减少了,但是不与银行对账是不会发现的。

取现时,需要做的会计分录:

借:现金

贷:银行存款

(2)通过转账的方式挪用企业资金。企业转账时,银行存款的减少一般要换来另一项资产(如存货)的增加,或者是一项负债的减少。记账的分录是:

借:一项资产(或是一项负债)

贷:银行存款

通过转账方式侵占企业资金,同样不会记账。无论用哪种方式侵占企业资金,都不会记银行存款日记账。因此,与银行对账是极为重要的。

目前,众多的小企业、私营企业中大部分内部控制都比较薄弱,这时企业老总每个月亲自对账一次就非常必要。

3.有助于企业防范外部风险。

企业外部人员侵占企业资金的案件时有发生。通常的手段是仿造单位的印鉴和银行票据,甚至有“克隆票”的出现,银行并不能100%识别出这些问题票据。因此,银行耗费了大量的人、财、物进行对账工作,目的是为了保证客户资金的安全,若企业短期内发现资金被盗用等问题,就会减少甚至挽回损失;同时银行也可以免责——“我已经把有关你企业的账务信息以对账单的形式发给你了,你应该发现不符而没有发现,即你没能认真对账,出了问题是你的责任。”

其次,丁行对账单有助于企业理财。 银行对账单有助于企业防范财务风险,同时,以对账单为基础,企业可以编制现金(银行存款)收支计划、可以检查财务......余下全文>>

二:银行存款余额调节表和对账单如何管理

对账单,是银行给往来单位的,也就是银行记录你单位银行帐上款项收付情况的,有了对账单,应该由单位的出纳,和本单位的银行帐进行核对,然后做出调节表。单位和银行的往来帐能够勾上的,就不需要记到调节表上去,对不上的,都叫做“未达帐项”,把“未达帐项”的各金额,填到调节表上去,通过调节表试算平衡。

调节表的平衡公式是:单位银行存款借方余额+单位未达帐项贷方各金额+银行未达帐项贷方各金额 = 银行对账单贷方余额+单位未达帐项借方各金额+银行未达帐项借方各金额未达帐项

希望你能圆满完成工作!

三:中国银行企业网银对账怎么操作

不是。网银的“账户管理”下有个“对账服务”,点击“对账报务”-----“核对”,按步骤走就可以了。

四:银行对账怎么取消

解决方案请按下列步骤操作:

1、打开【出纳管理】→【银行存款对账单】;

2、弹出【银行存款对账单】的过滤窗口,在【科目】及【币别】的下拉菜单中分别选择科目及币别,在【期间】的单选框中选择具体期间或日期,在最下方的复选框中勾选需要显示的项目,单击【确定】;

3、单击需要取消的银行存款对账单,再单击工具条上的【删除】按钮,或者右键单击单据后选择【删除】。

注意已经勾对的对账单不能被删除。

五:银行对账业务包括什么

银行对账业务就是银行和开户单位之间的账务核对,主要包括每月一次的日常对账,每年1-2次的余额对账,还有一些就是银行内部因为风险防控的需要组织的突击性对账(一般由银监局组织)。

每月一次的对账是由客户主动到银行领取对账单,核对自畅业务的发生额、余额等明细内容,不必向银行反馈;其他形式的对账一般是由银行主动和客户联系,只核对账户的时点余额,并要求客户盖章确认。

六:简述银行对账的主要步骤。

1、银行对企业提供对帐单,可以是纸质的,也可申请电子对帐,在网银里对帐;

2、企业收到对帐单,与自己的银行存款帐进行核对,电子对帐直接软件核对;

3、如果相符,纸质在回单联填相符,盖章后退银行,电子的直接在电脑里选核对相符;如果不符,填写不符,一般还要编银行存款余额调节表,列明哪些业务企业有银行没有,那些业务银行有,企业没有;电子对帐选不符,列出不符业务;

4、核实是因为企业银行因入帐时间差异发生问题,对帐结束,其他问题就继续追查

七:工商银行网上银行企业网银怎么进行对账

你自己发支票或者网上汇款后查一下银行有没有扣款啊。

如果是银行先行托收的款项,你可以在当月看一下有没有给你回单啊。

就这么对账。

企业网银就是能在网上查一下明细,不用自己去银行。

八:财务软件中如何进行“银行对账”

在生产经营过程中,企业所发生的资金收付,绝大部分是通过银行以转账结算方式进行的,因此,银行存款的存取业务非常频繁,而且企业与银行的凭证传递和记账时间往往不一致,为及时发现记账错误和银行存款收付业务中存在的问题,查明银行存款的实有数,保证企业的货币资金的安全完整,应定期对银行存款进行清查。银行存款的清查是将银行发送来的银行存款对账单余额与本单位银行存款日记账的账面余额相核对,以查明账实是否相符。核对前,应把截止至清查日的所有涉及银行存款收、付款的业务登记入账,并检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性,然后与银行存款对账单逐笔核对,若发现错账、漏账应及时更正。由于办理银行结算手续和凭证传递等原因,即使本单位和银行记账无误,但由于未达账项的影响,银行存款对账单上的余额与本单位银行存款日记账的余额往往也会不一致。银行对账是企业货币资金管理的重要内容,企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对并编制银行存款余额调节表。用友财务通中,银行对账单需要由用户根据开户银行提供的对账单录入。

九:银行存款对账方法

1.余额应为21430.00元

42594+376-28000+16800-40000+29360+300=21430

24158+16800-118定0-488+300+3120-40000+29360=21430

2.不符的原因有5笔:代扣的电费3120,利息488,代收的货款11820,你们都没有记账。另外你们记账的28000的收入应该是跨行的支票,实际没有到帐。开出376元的支票还没有从你们账上划走,形成未达。

十:公司与银行的对账时间,是什么时候?

一般是一个月份对一次帐。如果需要,也可以随时对账,人员不熟悉的话,要单位出证明函。

扫一扫手机访问

发表评论