一：报销差旅费怎么做会计分录
报销前的会计分录是
借：其他应收款300
贷：库存现金 300
200元差旅费是计入管理费用中去（增加）100元也增加当然计入库存现金中了，那报销了那其他应收款就减少
借：管理费用 200
库存现金100
贷：其他就收款 300
二：报销差旅费如何做会计分录
借出的时候：
借：其他应收款-XX员工 1000
贷：银行存款 1000
归还的时候：退200 ，同时他要提供800元的差旅发票
借：管理费用/销售费用 800（业务需要的出差就销售费用，非业务就管理费用）
库存现金 200
贷：其他应收款-XX员工 1000
三：报销差旅费怎么做会计分录
借出的时候：
借：其他应收款-XX员工 1000
贷：银行存款 1000
归还的时候：退200 ，同时他要提供800元的差旅发票
借：管理费用/销售费用 800（业务需要的出差就销售费用，非业务就管理费用）
库存现金 200
贷：其他应收款-XX员工 1000
四：报销差旅费的会计分录怎么写
1.借差旅费时做
借：其他应收账---某人
贷：库存现金
2.当报销金额与借款金额相等时做：
借:管理费用/销售费用：差旅费
贷:其他应收账---某人
3.如果报销金额大于借款金额做
借:管理费用/销售费用：差旅费
贷:其他应收款 ---某人
贷：库存现金
4.当报销金额小于借款金额
借:管理费用/销售费用：差旅费
借：库存现金
贷:其他应收账 ---某人
5.如果没有借差旅费时
借:管理费用/销售费用：材料费贷:库存现金
五：请问差旅费的几种会计分录怎么做的
通常是管理费用和销售费用，如果是拿回来票子直接报销贷现金或银行存款，如果是预支的差旅费，就是两笔。借：其他应收款-XX 贷：现金/银行存款 拿回票子冲账时 再做 借：管理/销售费用-差旅费 贷：其他应收款-XX
六：报销差旅费的会计分录
公司先暂支给员工差旅费的：
借：其他应收款
贷：现金
员工出差回来拿发票来实际报销：（两种情况）
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款
现金（差钱补上）
借：管理费用－差旅费
现金（指没用完归还公司的）
贷：其他应收款
情况二：
员工出差期自己先付钱的，回来凭发票统一报销的：
借：管理费用－差旅费
贷：现金
打字不易，如满意，望采纳。
七：关于差旅费的会计分录
一、分录
1.预借差旅费时：
借：其他应收款——王某 5 000
贷：库存现金 5 000
报销5400时：
借：管理费用 5400
贷：其他应收款——王某 5 000
库存现金 400
2.报销4800时
借：管理费用 4800
库存现金 200
贷：其他应收款——王某 5 000
3.没有预借差旅费时
借：管理费用 4 800
贷：库存现金 4 800
二、其他应收款与管理费用的区分
（一）“其他应收款”是资产类科目。余额一般在借方。是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等经营活动以外的其他各种应收、暂付款项。其主要内容包括：
1.应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；
2.应收的出租包装物租金；
3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；
4.存出保证金，如租入包装物支付的押金；
5.其他各种应收、暂付款项。
（二）“管理费用”是损益类科目。期末要转到“本年利润”账户，一般无余额。
指企业为组织和管理企业生产经营活动而发生的各项费用。包括企业董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费(含顾问费)、诉讼费、业务招待费、房产税、车船税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费以及企业生产车间和行政管理部门发生的固定资产日常修理费用等。
八：报销差旅费属于什么会计科目
属于"管理费用--差旅费"
1.支出时:
借:其他应收款--?? 贷:银行存款/现金
2.报销时:
借:管理费用--差旅费
贷:其他应收款--??
凭证后面付有差旅过程中发生费用的发票,例如:车票,旅社开的发票等,这些费用要经过审核之后才能给予报销.
九：差旅费属于什么会计科目？
差旅费不属于什么会计科目。但可以用某些会计科目下的明细进行核算。
比如用作公司的管理发生的差旅费可以在管理费用会计科目下核算，禒售人员的差旅费可以用营业费用会计科目进行核算，车间管理人员的差旅费可以用制造费用科目进行核算。
在各个会计科目下单独设置一个明细科目-差旅费对其进行核算。
扫一扫手机访问
