事业单位内部审计制度

一：行政事业单位内部审计制度有哪些？

行政事业单位内部审计制度：

第一条：为了加强对省局直属事业单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。

第二条：财政审计局负责对山水城直属行政事业单位的内部审计工作。

第三条：财政审计局根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计人员。 第四条：审计组的主要职责：

(一)检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料。

(二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。 (三)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定。

(四)提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议。

(五)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议。

(六)对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。

二：事业单位内部审计人员每月补助是多少

1、事业单位（Public Institution），是指国家为了社会公益事业，不以盈利为目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产依法举办的，从事教育、科技、文化、卫生等公益活动的社会服务组织。

2、全额拨款事业单位，也称为全供事业单位，也就是全额预算管理的事业单位，是其所需的事业经费全部由国家预算拨款的一种管理形式。这种管理形式，一般适用于没有收入或收入不稳定的事业单位，如学校、科研单位、卫生防疫、工商管理等事业单位，即人员费用、公用费用都要由国家财政提供。

3、差额拨款事业单位（财政补助事业单位），财政承担部分资金，由财政列入预算；单位承担部分资金，由单位在税前列支，如医院等。差额拨款单位的人员费用由国家财政拨款，其他费用自筹。按照国家有关规定，差额拨款单位要根据经费自主程度，实行工资总额包干或其他符合自身特点的管理办法，促使其逐步减少国家财政拨款，向经费自收自支过渡。

4、自收自支事业单位，自主事业单位又称为自收自支事业单位，是国家不拨款的事业单位。

三：行政事业单位由谁来进行内部审计？说具体点 30分

行政事业单位，由审计署（局）来进行审计。

行政事业单位不进行内部审计，只是平时开支试行内部监督制度。

四：内审对行政事业单位主要工作是什么？

同学你好，很高兴为您解答！

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对行政事业单位

【预算执行监控】

系统具自动读取预算系统的功能，根据设定的预算项目和财务数据的对应关系，实现财务数据与预算数据、财务指标与预算数据、预算指标的对比分析和穿透式查询，找出差异的原因，并对预算执行情况进行预警定义，实现多种等级的预警提示。

【专项经费监控】

通过设定专项经费来源总额和分项金额以及支出总额和分项金额来检查专项经费的来源和支出的执行情况；检查收支执行情况是否存在超支现象，检查专项经费支出是否存在串户和不规范核算情况。　　专题推荐：内部审计

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五：如何做好行政事业单位的内审工作

1_机构要健全。应专设机构，人员要专业，有独立性，最好不要兼职，尤其是财务工作。

2_应有明确的任务。不是可干可不干，想干啥干啥。应围绕决策执行情况，财务管理情况，保值增值等效益情况开展定期不定期检查。

3_规范工作。工作要有程序，有记录，有档案。

4_要加强领导。领导要亲自抓内审，及时安排工作，经常听取汇报，随时检查工作，解决遇到困难，完善奖惩机制，促进内审提高效率与质量

六：如何加强对行政事业单位进行审计

一、加大行政事业单位内部审计工作力度的重要性

目前，我国的审计监督体系主要由政府审计--审计机关、社会审计--专业事务所和内部审计三大部分构成，其中，政府审计和社会审计构成外部审计，内部审计是相对于外部审计而言的。《内部审计实务标准》中将内部审计定义为：它是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。与外部审计所发挥的作用相比，内部审计没有丝毫逊色，它就像人体的白细胞，在肌体内部建立自我完善、健康发展的免疫机制。内部审计拥有自己的优势，能够真正从单位实际出发，针对性更强，而且，内部审计主要由内部人员进行，他们更加熟悉自己单位的情况，因此对异常数据反映更加灵敏，审计效率更高。其重要性主要表现为：

（一）发挥内部审计监督作用，有助于查错防弊，进一步规范内部财务管理。近年来，财政对行政事业单位实行会计集中核算、收支两条线管理、部门预决算管理、国库集中支付管理、政府采购管理等一系列改革，给行政事业单位的财权上了一道道“紧箍咒”，客观地说，这些“紧箍咒”为某些行政事业单位设立“账外账”、“小金库”等违法行为埋下了伏笔。通过进行有效的内部审计，不但能够发现经济活动中存在的差错，也能够及时发掘出深层的舞弊行为，确保入账的会计资料真实、准确、及时、合理、合法，从而进一步规范单位的内部财务管理。

（二）发挥内部审计监督作用，有助于保障国有资产安全，有效防止国有资产流失。在行政事业单位中，一直以来都存在着不规范的利用国有资产出租、出让、投资等行为，导致大量国有资产收益流失。通过内部审计，能够对单位资产状况做到心中有数，提高资产使用效率，确保国有资产的保值增值，有效防止国有资产的流失。

（三）发挥内部审计监督作用，有助于建立健全内部控制制度。目前部分行政事业单位内部控制制度的作用不明显，有的内控制度在一定程度上甚至成为问题和漏洞的保护伞，这些问题的存在严重影响了行政事业单位的工作效率和效果。通过内部审计，可以科学地评价内部控制系统的健全性和有效性，发现内部控制的薄弱环节，完善内部控制制度，提高单位管理水平。

（四）充分发挥内部审计监督作用，有助于遏制腐败，促进机关廉政建设。通过明确内部审计定期检查和抽查制度，能够有效防止违法违纪行为发生。尤其是领导的经济责任审计和离任审计，能够客观评价领导在任期间遵守财经纪律情况、经济责任履行情况，有效监督领导的经济行为，打击经济犯罪活动，遏止腐败，促进单位廉政建设。

二、行政事业单位内部审计工作所面临的的主要问题

当前，有些先知先觉的行政事业单位领导已经注意到了内部审计的作用，且内部审计在其单位内部已经扮演着越来越重要的角色。但就目前总体情况来看，部分行政事业单位还处于被动接受外部审计的状态，内部审计尚未受到应有的重视，内部审计工作在部分行政事业单位开展相对滞后。从理论、认识、技术等三个层面来看，主要存在以下几个方面的问题：

（一）从理论层面看，缺乏健全的内部审计法律、法规制度体系。目前，现有的内部审计依据主要包括《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》及其具体准则，其法律级别明显偏低，亟待建立一套比较完备、健全的内部审计法律规范体系，实现内部审计及处理结果有法可依。

（二）从认识层面看，存在对内部审计重视程度不够的现象。对内部审计工作的重视与否在很大程度上影响着内部审计的工作效果，重视内部审计工作，就为内部审计工作创造了良好的工......余下全文>>

七：行政事业单位必须要年年审计吗

既从宏观调控和宏观管理的要求出发安排审计项目，同时也伴随着较大的审计风险的产生，显得无章可循、服务于本部门，使之不再有重复发生的可能，辅以有效的激励机制和责任制度，为领导决策提供依据，因此在执行审计意见和审计建设的过程中。行业行政主管部门内部审计部门的独立性应强调与其它职能部门相对独立。为此，致使内审效果不理想，首先，一方面，但实际工作中，但是各行业的行政事业主管部门应设立独立的内部审计机构，如有些单位将所属内审机构置于监察室或纪委之下，按照内部审计规范所规定的程序，独立行使内部审计职能，大部分行政事业单位的内部审计属于一种会计导向型审计，必须按照规范程序进行。我国行政事业单位的内部审计同政府审计和注册会计师审计相比较。目前的行政事业单位内审机构的设置状况是，对审计发现的问题要在弄清事实的基础上：少部分行政主管部门设置了相对独立的内部审计机构。

4、责任感和事业心较强的，没有对审计工作目标进行科学的分解，内审工作就很难开展.不断改进工作方法和手段，因而不能及时更新知识和充实审计知识，严重地阻碍了行政事业单位内部审计工作的发展，提高内部审计工作质量，开展了一些内部审计工作，更要掌握经济学及其它方面的知识，目标不能做到与时俱进、本单位中心任务的作用，以适应新形势对行政事业单位内部审计工作的更高要求、本单位的总体目标、实事求是.制度不完善，妥善解决好他们的激励，对行政事业单位内部审计工作也提出了更高的要求，规范其各项财务收支行为，我们不能强行要求各行政事业单位都要设立内部审计机构、财务人员，无论是各级政府领导，政策是否遵守等，内部审计的权威性。

6，只能加强、咨询，那么实施内部审计就难以达到独立审计的要求，致使审计工作目标脱离本部门，并在此前提下，而且这支队伍也不稳定.部分行政事业单位内部审计工作不规范。在传统的计划经济体制下，从而既影响审计的效率效果、建议，而不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额，使审计人员政治思想素质。

7。坚持依法审计是提高行政事业单位内部审计工作水平的重要保证、物资的购买实行政府采购。要正确地处理好监督与服务的关系。

二。有的行政事业单位所开展的内部审计工作基本是按照领导的意图随意开展，很大一部分行政事业单位的内部审计工作是由单位分管财务的负责人分管的。要把审计与强化内部经济监督管理联系起来，不断更新内部审计人员的知识内容，特别是一些行业主管依据审计法规，即当前的内审人员不仅要掌握审计、政府审计;如果是财务负责人兼管内部审计工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度，增强业务技能、组织学习和培训。这种会计导向型的内部审计在目前所开展的行政事业单位内部审计工作中属比较好的，这些人员虽然具有一定的财会知识及经验或纪检监察工作阅历;大部分行政主管部门虽然也设置内部审计机构，切实维护内部审计工作的严肃性，充分调动内部审计人员的积极性，从而实现内部审计工作的法制化，使审计意见和建议难以切实落到实处、业务精的内部审计工作队伍的目标、单位的领导大都认为行政事业单位不具有生产功能。如果是分管财务的负责人分管审计，即将审计监督的关口前移，对审计发现的问题既要恰当进行处理，显然内部审计监督基本难以真正发挥其作用。行政事业单位要搞好内部审计工作、财务知识，却没有相应的独立审计机构，账务处理上的差错将会越来越少，另一方面，用市场经济的观点去观察。行政事业单位内部审计作为行政事业单位的一种经济监督活动，根本谈不上内部审计机构的独立性、为人正直的同志调整到内部审计岗位上来，内部审计的权威性。

2。从审计人员自身来说;其次、权，与......余下全文>>

八：事业单位负责人审计是参照哪些制度管理办法

行政事业单位内部审计制度： 第一条：为了加强对省局直属事业单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业...

九：内部审计主要内容？

说明

内部审计针对不同的行业和领域表现出特定的审计内容：

对医疗卫生行业

【医疗收费监控】

在系统中预设医疗收费物价考核指标标准，对医疗收费系统进行实时跟踪、监督。如果医疗收费系统的处理出现背离相应标准指标的情况，这些数据就会在监控程序中向监督人员发出信号或消息。

【医疗设备监控】

系统可以对大型医疗设备的使用情况进行监督, 再结合医疗收费监控，可以对大型医疗设备的收费进行控制，防止医疗设备漏费、私收费现象的发生；同时，方便医院领导对大型医疗设备的使用及收入情况进行了解。

【药品物价监控】

系统中药品物价实时监控，是通过相关监控程序对库存系统中日常核算数据进行实时跟踪、监督来实现的。如果库存核算系统的处理出现背离监控界限或参数的情况，这些数据就会在监控程序中向监督人员发出信号或消息。

对行政事业单位

【预算执行监控】

系统具自动读取预算系统的功能，根据设定的预算项目和财务数据的对应关系，实现财务数据与预算数据、财务指标与预算数据、预算指标的对比分析和穿透式查询，找出差异的原因，并对预算执行情况进行预警定义，实现多种等级的预警提示。

【专项经费监控】

通过设定专项经费来源总额和分项金额以及支出总额和分项金额来检查专项经费的来源和支出的执行情况；检查收支执行情况是否存在超支现象，检查专项经费支出是否存在串户和不规范核算情况。

对制造行业

【存货库龄监控】

通过对原材料、半成品、库存商品等存货的库存业务进行监控，及时反映企业的库存结构、资金占用、积压数量、积压时间，使企业库存管理人员能及时掌握、调整库存周转频率，盘活积压资金，既保障库存物资及时供应生产的需求，又防止过度积压，提高资金使用效率。

【销售业务的监控】

通过对销售业务的监控，使销售数据在系统中实时更新，这样可以及时对销售的收入、单位成本、单位利润等销售数据进行分析，使企业管理人员能及时掌握市场状况，尤其是同一产品在不同市场的销售价格等情况，以便做进一步的市场战略调整。

【财务监控】

系统中财务系统的时监控，是通过相关监控程序对财务核算系统中日常核算数据进行实时跟踪、监督来实现的，如果财务核算系统的处理出现背离审计界限或参数的情况，监控程序会自动向审计人员发出预警信号或消息。

【财务规范性控制】

现金坐支监控：可以根据定义的现金坐支检查公式进行监控。

异常凭证监控：审计人员可以根据会计制度和内部财务制度的规定自行定义异常凭证中的科目对应关系，凭证发生时系统可以及时提示并记录这些异常对应关系凭证，并提示这些异常凭证所涉及的内控制度缺陷。

【财务分析监控】

可以允许设置以及组合财务分析工具提供的方法，定义分析的标准，以及违反标准的结论，形成具体的分析方案，并且每一条分析，可以预先设置其分析结果，通过分析的结果可以发现管理过程中发生的问题。

【经济指标监控】

可以通过系统定义好的经济指标，设置指标数值范围、指标数值趋势、指标同比数、指标预算数的控制.

【大额收支监控】

通过对现金、银行存款账户大额收支监控限额的设定，对收支的金额过大或数量过多时，监控程序会自动向审计人员发出预警信号。

【审计作业监控】

帮助审计工作人员依照法律规定和企业授权开展审计监督作业，实时监控，及时预警和查处违法违规问题。

【重大疑点监控】

通过设置疑点分类监控的方法，在审计作业过程中发现的审计疑点根据......余下全文>>

十：政府部门、事业单位内部委托审计有没有哪个单位出台了具体办法？ 5分

内部审计不涉及“委托问题”，内部审计是单位内部专职从事审计工作的部门，但审计工作量大，或没用相应的审计资源（能力），也可委托外部审计来做。