一：固定资产清理的所得税问题 10分
问题一：如果出售，其实还要缴纳增值税。我们先不说这个增值税，就说你得问题，假定这车15万，折旧提了10万，净值5万，你卖了6万，赚了1万胆营业外收入1万而已~亏了，如果卖3万，亏2万，税前可以扣除。
问题二；你理解的完全正确。
计算税金的时候，按照税法规定的年限计算出折旧，计算出净值，计算出营业外收入，你得理解是正确的。这其实很简单。
二：所得税汇算清缴时固定资产报废
固定资产报废需要由税务师事务所或会计事务所出具损失认定的报告，才可以纳税申报
如果没有相关报废资料，那么有两条路可选
1、税务申报时做纳税调增，就是在你现在申报的基础上，把这笔固定资产报废损失做纳税调增处理，多缴点所得税
2、这笔固定资产不做报废处理，原报废分录原路红字冲回，正常计提折旧，直至折旧全部提完
三：固定资产清理时所得税怎么处理 5分
固定资产原值？
累计折旧？
是净损失还是净收益 用数据说话
分录参考一下
（1）出售固定资产转入清理时，
借：固定资产清理 （转入清理的固定资产帐面价值）
借：累计折旧（已计提的折旧）
借：固定资产减值准备（已计提的减值准备，没有忽略）
贷：固定资产 （固定资产的账面原价）
（2）发生清理费用时（没有 忽略），
借：固定资产清理
贷：银行存款
（3）计算交纳税金时
借：固定资产清理 13.07
贷：应交税费——应交增值税销项税 13.07
（4）收回出售固定资产的价款时，
借：银行存款 70
贷：固定资产清理 70
（5）固定资产清理后的净收益，
借：固定资产清理
贷：营业外收入——处理固定资产净收益
（6）固定资产清理后的净损失，
借：营业外支出——处理固定资产净损失
贷：固定资产清理
四：固定资产报废要向税局备案吗?
如果折旧已经提足，报废时只需要在汇算清缴时办理一个清单申报即可。如果提前报废的，需要办理固定资产损失专项申报。办理完专项申报后，才可以在税前扣除。流程参见：www.csj.sh.gov.cn/...8.html
具体办理流程，建议详询主管税务局
五：固定资产折旧和所得税之间的关系
是抵减应纳税矗得额，通俗说法就是减少利润，利润减少了所得税当然就减少了
比如你的利润是10万，帐面有固定资产50万，假设这个固定资产折旧年限20年，如果不考虑残值的话每年提折旧2万5，那你就可以按7万5报所得税
六：企业清算中固定资产的损失所得税前如何处理？？
将损失直接计入营业外支出，但要去税务局将此笔损失进行备案登记才能在年度企业所得税汇算清缴是税前扣除。相关政策如下。按照《国家税务总局关于印发的通知》(国税发〔2009〕88号,以下简称国税发〔2009〕88号)第五条的规定，企业实际发生的资产损失按税务管理方式可分为自行计算扣除的资产损失和须经税务机关审批后才能扣除的资产损失。1.自行计算扣除资产损失包括的范围下列资产损失，属于由企业自行计算扣除的资产损失：（1） 企业在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产、生产性生物资产、存货发生的资产损失；（2）企业各项存货发生的正常损耗；（3）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；（4）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失；（5）企业按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品等发生的损失；（6）其他经国家税务总局确认不需经税务机关审批的其他资产损失。2.须经税务机关审批后才能扣除的资产损失（1）除上述自行计算扣除资产损失以外的资产损失，属于需经税务机关审批后才能扣除的资产损失。（2）企业发生的资产损失，凡无法准确辨别是否属于自行计算扣除的资产损失，可向税务机关提出审批申请。
七：为什么固定资产清理净损失可以抵税
整个你的固定资产都是你花钱购买的，是有成本的。你固定资产清理净损失，也是你成本损耗的一种，当然可以抵税。注意，这个抵税是指可以企业所得税前列支。
个人意见，仅供参考
八：固定资产折旧已经提完，报废后的营业外支出需要去税务局备案吗？
根据《 国家税务总局关于发布企业资产损失所得税税前扣除管理办法的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第九条规定：“下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除：（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；（二）企业各项存货发生的正常损耗；（三）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；（四）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失；（五）企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。”第十条规定：“前条以外的资产损失，应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失，可以采取专项申报的形式申报扣除。”
清单申报也是向主管税务局进行申报，所以备案还是要的。
希望帮助到你。
九：固定资产到期报废，残值是否需要调整缴纳企业所得税？
不要
十：固定资产提前报废报税局手续
找税务局的专管员，说明稜们需要报废固定资产的情况，税务局会给你们一份固定资产报废备案清单之类的资料，填好后交税务局审批盖章，这样你们报废固定资产产生的营业外支出就可以在所得税税前列支了。
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