企业所得税税负

一：企业所得税税负率

所得税税负率，即所得税税收负担率。

所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。

如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3%。

企业所得税税负率=应纳所得税额/销售收入*100%

1、每月预缴的企业所得税也要算在内，就是1个年度（比如2012年）所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。

2、各行业企业所得税预警税负率参考：

1 餐饮业 2.00%

2 道路运输业 2.00%

3 电力、热力的生产和供应业 1.50%

4 电气机械及器材制造业 2.00%

5 房地产业 4.00%

6 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%

7 纺织业 1.00%

8 纺织业--袜业 1.00%

9 非金属矿物制品业 1.00%

10 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%

11 工艺品及其他制造业 1.50%

12 工艺品及其他制造业--珍珠 4.00%

13 化学原料及化学制品制造业 2.00%

14 计算机服务业 2.00%

15 家具制造业 1.50%

16 建筑安装业 1.50%

17 建筑材料制造业 3.00%

18 建筑材料制造业--水泥 2.00%

19 金属制品业 2.00%

20 金属制品业--弹簧 3.00%

21 金属制品业--轴瓦 6.00%

22 居民服务业 1.20%

23 零售业 1.50%

24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%

25 农、林、牧、渔服务业 1.10%

26 农副食品加工业 1.00%

27 批发业 1.00%

28 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%

29 其他采矿业 1.00%

30 其他服务业 4.00%

31 其他建筑业 1.50%

32 其他制造业 1.50%

33 其他制造业--管业 3.00%

34 其他制造业--水暧管件 1.00%

35 商务服务业 2.50%

36 食品制造业 1.00%

37 塑料制品业 3.00%

38 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00%

39 通用设备制造业 2.00%

40 畜牧业 1.20

41 医药制造业 2.50%

42 饮料制造业 2.00%

43 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%

44 娱乐业 6.00%

45 造纸及纸制品业 1.00%

46 专业机械制造业 2.00%

47 专业技俯服务业 2.50%

不过这个税负率只是参考数值，最终还是要具体事情具体分析，当然不能偏离太多，如果偏离太多，一定要有理由写说明。

二：所得税税负怎么计算 10分

所得税税负率，即所得税税收负担率。

所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。

如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3/100*100%=3%

企业所得税税负率=应纳所得税额/销售额*100%

税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销弗收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。

三：企业所得税税负怎样算

就是所缴纳的税金占营业收入的比例，是指当年应缴纳的企业所得税除以营业收入。

企业所得税税负税负，所得到的一个比率

四：什么是企业增值税税负和企业所得税税负？

一般增值税的税负率是销售总额的1%。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率：商业4%，工业6%(现统一按3%征收)，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算：

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+ 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

一般来讲，各个行业的毛利率是趋于同化，保持在一个波动区间之内的，这也就形成了增值税有一个行业的平均税负率，税务机构习惯把各个行业的税负率做为考核企业经营是否有异常的一个指标。

增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。 一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17% 。小规模纳税人的征收率为4%（商业）和6%（工业、修理修配行业）

一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率

销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务,按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额。

进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额。

所得税分企业所得税和个人所得税，企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。

目前企业所得税采用3档税率，年应纳税所得额在3万元以下（含3万）的企业，按18%的税率征收企业所得税，年应纳税所得额在3万元以上10万元以下（含10万）的企业，按27%的税率征收企业所得税，年应纳税所得额在10万元以上的，按33%的税率征收企业所得税。从2008年1月份开始，企业所得税统一实行25%的税率。一般各地对所得税实行按季预交，年终汇算清缴。

应纳税所得额=收入总额-准予扣除的项目

应纳所得税额=月（季）应纳税所得额*税率

年应纳所得税额=全年应纳税所得额*税率

增值税属于流转税，所得税属于收益税。这两个税种没有关联。

五：企业所得税行业预警税负率 是指的什么

所得税税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%.

租赁业 1.50% 专用设备制造业 2.00% 饮料制造业 2.00%

商务服务业 2.50% 批发业 1.00% 零售业 1.50%

建筑安装业 1.50% 计算机服务业 2.00% 纺织业 1.00%

纺织服装、鞋、帽制造业 1.00% 娱乐业 6.00% 房地产业 4.00%

餐饮业 2.00%

序号

行业

预警税负率

1

餐饮业

2.00%

2

道路运输业

2.00%

3

电力、热力的生产和供应业

1.50%

4

电气机械及器材制造业

2.00%

5

房地产业

4.00%

6

纺织服装、鞋、帽制造业

1.00%

7

纺织业

1.00%

8

纺织业--袜业

1.00%

9

非金属矿物制品业

1.00%

10

废弃资源和废旧材料回收加工业

1.50%

11

工艺品及其他制造业

1.50%

12

工艺品及其他制造业--珍珠

4.00%

13

化学原料及化学制品制造业

2.00%

14

计算机服务业

2.00%

15

家具制造业

1.50%

16

建筑安装业

1.50%

17

建筑材料制造业

3.00%

18

建筑材料制造业--水泥

2.00%

19

金属制品业

2.00%

20

金属制品业--弹簧

3.00%

21

金属制品业--轴瓦

6.00%

22

居民服务业

1.20%

23

零售业

1.50%

24

木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业

1.00%

25

农、林、牧、渔服务业

1.10%

26

农副食品加工业

1.00%

27

批发业

1.00%

28

皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业

1.00%

29

其他采矿业

1.00%

30

其他服务业

4.00%

31

其他建筑业

1.50%

32

其他制造业

1.50%

33

其他制造业--管业

3.00%

34

其他制造业--水暧管件

1.00%

35

商务服务业

2.50%

36

食品制造业

1.00%

37

塑料制品业

3.00%

38

通信设备、计算机及其他电子设备制造业

2.00%

39

通用设备制造业

2.00%

40

畜牧业

1.20%

41

医药制造业

2.50%

42

饮料制造业

2.00%

43

印刷业和记录媒介的复制印刷

1.00%

44

娱乐业

6.00%

45

造纸及纸制品业

1.00%

46

专业机械制造业

2.00%

47

专业技术服务业

2.50%

48

专用设备制造业

2.00%

49

租赁业

1.50%

纳税评估通用分析指标及其使用方法

一、通用指标及功能

（一）收入类评估分析指标及其计算公式和指标功能

主营业务收入变动率=（本期主营业务收入－基期主营业务收入）÷基期主营业务收入×100%.

如主营业务收入变动率超出预警值范围，可能存在少计收入问题和多列成本等问题，运用其他指标进一步分析。

（二）成本类评估分析指标及其计算公式和功能

单位......余下全文>>

六：一般来说一个企业的税负大概是多少?

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。

一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率 = ｛［年度销项税额合计 + 免抵退货物销售额 * 应税货物实用税率 - （年度进项税额合计 - 年度进项税额转出合计 + 年初留抵税额 - 年末留抵税额）］ / ［年度应税货物或劳务销售额 + 免抵退货物销售额］｝ *100 ％

1 农副食品加工 3.50

2 食品饮料 4.50

3 纺织品(化纤 ) 2.25

4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91

5 造纸及纸制品业 5.00

6 建材产品 4.98

7 化工产品 3.35

8 医药制造业 8.50

9 卷烟加工 12.50

10 塑料制品业 3.50

11 非金属矿物制品业 5.50

12 金属制品业 2.20

13 机械交通运输设备 3.70

14 电子通信设备 2.65

15 工艺品及其他制造业 3.50

16 电气机械及器材 3.70

17 电力、热力的生产和供应业 4.95

18 商业批发 0.90

19 商业零售 2.50

20 其他 3.5

企业税负率计算

目前一般指增值税：

理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入

实际税负率：实际上交税款除以销售收入

税负率是指增值税纳税义务人当期 应纳增值税 占当期应税销售收入的比例 .

对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算 :

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

注:1 对实行" 免抵退 "的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额

2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数

企业增值税税负率

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问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务弗有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．

2 ．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。

答：1、具有进出口经营权的企业在增值税一般纳税人年审时，不受年应征增值税销售额须达到180万元以上的限制。但2004年7月1日以后新办的具有进出口经营权的小型商贸企业必须自税务登记之日起，一年内实际销售额达到180万元以上，方可申请一般纳税人资格认定。

2 、税负={【年度销项税额合计+免抵退货物销售额×17%......余下全文>>

七：企业所得税税负率怎么算

企业所得税税负率=应纳所得税/应税收入*100%

八：所得税税负率和所得税贡献率的区别

所得税税负指的是税收负担率，一般为企业应纳税额与企业利润总额的比值；所得税贡献率是企业应纳税额与收入总额的比值。

九：企业所得税税负怎么计算，多少合适？谢谢

企业所得税税负就是实际应缴纳的所得税税额除以不含税的销售收入，至于多少合适，没有一个确定标准，不同行业不同地区的税负情况不一样。

十：怎么算企业所得税税负率？

企业所得税税负率=应交企业所得税/ 销售收入*100%。销售收入可以分两个口径，一个是指梗销售收入（营业收入），一个是指应税销售收入。