工业企业增值税税率

一：工业企业应缴纳的各种税费税率是多少

1.工业企业和商业企业需要缴纳的流转税是增值税，一般纳税人缴纳增值税的税率为17%或13%（税目不同，税率不同），小规模纳税人缴纳增值税的征收率为4%（商业）和6%（工业）。

2.服务行业需要缴纳的流转税是营业税，营业税的税率分3%、5%、20%。

其中：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业的税率是3%；服务业、转让无形资产和销售不动产税率是5%；娱乐业税率是20%。

3.企业只要缴纳了流转税（增值税、消费税、营业税），就要缴纳流转税的附加税（以流转税为税基）：

其中：城建税的税率为7%（城市）、5%（县城、建制镇）、1%（其他地区）。教育费附加为流转税的3%；其他地方附加大多为1%（各地政府自己规定）。

4.企业所得税的税率目前应为18%（所得额在3万元以内）、27%（所得额3万至10万）、33%（所得额在10万以上），明年1月1日起，统一调整为25%。

5.印花税的税率：

（1）.比例税率。各类合同以及具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业帐簿中记载资金的帐簿，适用比例税率。比例税率为千分之0.05、千分之0.3、千分之0.5、千分之1。

（2）.定额税率。权利、许可证照和营业帐簿中除记载资金的帐簿外的其他帐簿，适用比例税率，均按件贴花，税额为5元。

6.房产税的税率：

（1）.按房产余值计算应纳税额的，税率为1.2%；

（2）.按房产租金计算应纳税额的，税率为12%。

7.车船税：

（1）、载客汽车（包括电车）：

大型客车：48骇元至660元/每辆

中型客车：420元至660元/每辆

小型客车：360元至660元/每辆

微型客车：60元至480元/每辆

（2）、载货汽车：16元至120元/自重每吨（包括半挂牵引车和挂车以及客货两用汽车）；

（3）、三轮汽车和低速货车：24元至120元/自重每吨；

（4）、摩托车：36元至180元/每辆

（5）、专项作业车和轮式专用机械车：16元至120元/自重每吨

8.生产烟、酒、小汽车、轮胎、珠宝、金银首饰、鞭炮、汽油、柴油、摩托车等企业，还需要缴纳消费税（税目很多，税率也很多）。

二：工业增值税税率是多少

企业分为小规模与一般纳税人,商贸企业与工业企业之分. 一般小规模企业,商贸为 4%,工业为 6%. 一般纳税人商贸企业为 13% ,工业企业为 17%.

三：工业企业增值税税负率占收入的百分之几？

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

1.一般情况下，一般纳税人，商业1%，工业3%。

2.每月税负率不要低于下限，否则会找你喝茶。

另税局有一套抽查企业的公式，工业税负率在3%——5%左右上下波动正常；若低于3%或个

别月份特别高要查；每月税负率一样没变化的要查；

3.并不是说你每月都达到税负率就够了，而是看你所交的税额足够未。

4.如专管有税收任务时，会要你自查补缴税额。若不从，可能就会查账稽查了

希望以上对你有所帮助！

四：生产型企业增值税专用发票税率有哪几种

5% 17% 就这两种

五：新会计法规定小规模纳税人工业企业 的税率是多少‘

增值税小规模纳税人小规模纳税人销售货物和应税劳务，按照简易方法计算应纳增值税税额，即以销售货物和应税劳务取得的销售额为计税依据，按照3%的征收率计税，连同销售价款一并向买方收取，然后上缴税务机关。

应纳税额计算公式：应纳税额 = 销售额 × 3%

增值税小规模纳税人销售货物、应税劳务，销售额中不包括应纳增值税税额。采用销售额与应纳增值税税额合并定价方法的，应当按照下列公式计算不含增值税的销售额：

不含增值税的销售额 = 含增值税的销售额 ÷ （1 + 3%）

小规模纳税人增值税征收率的调整由国务院决定。小规模纳税人由于销售货物退回、折让退还给购买方的销售额，应当从发生销售货物退回、折让当期的销售额中扣减。

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

六：某工业企业为增值税一般纳税人使用的增值税税率为17%采用月末一次加权平均法计算

您好,会计学堂邹老师为您解答

A材料的加权平均单价=（77905+4000*800+50000+12000+13900）/(100+4000-5)

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七：各种企业的各项税率分别是多少？

1.工业企业和商业企业需要缴纳的流转税是增值税，一般纳税人缴纳增值税的税率为17%或13%（税目不同，税率不同），小规模纳税人缴纳增值税的征收率为4%（商业）和6%（工业）。

2.服务行业需要缴纳的流转税是营业税，营业税的税率分3%、5%、20%。

其中：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业的税率是3%；服务业、转让无形资产和销售不动产税率是5%；娱乐业税率是20%。

3.企业只要缴纳了流转税（增值税、消费税、营业税），就要缴纳流转税的附加税（以流转税为税基）：

其中：城建税的税率为7%（城市）、5%（县城、建制镇）、1%（其他地区）。教育费附加为流转税的3%；其他地方附加大多为1%（各地政府自己规定）。

4.企业所得税的税率目前应为18%（所得额在3万元以内）、27%（所得额3万至10万）、33%（所得额在10万以上），明年1月1日起，统一调整为25%。

5.印花税的税率：

（1）.比例税率。各类合同以及具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业帐簿中记载资金的帐簿，适用比例税率。比例税率为千分之0.05、千分之0.3、千分之0.5、千分之1。

（2）.定额税率。权利、许可证照和营业帐簿中除记载资金的帐簿外的其他帐簿，适用比例税率，均按件贴花，税额为5元。

6.房产税的税率：

（1）.按房产余值计算应纳税额的，税率为1.2%；

（2）.按房产租金计算应纳税额的，税率为12%。

7.车船税：

（1）、载客汽车（包括电车）：

大型客车：480元至660元/每辆

中型客车：420元至660元/每辆

小型客车：360元至660元/每辆

微型客车：60元至480元/每辆

（2）、载货汽车：16元至120元/自重每吨（包括半挂牵引车和挂车以及客货两用汽车）；

（3）、三轮汽车和低速货车：24元至120元/自重每吨；

（4）、摩托车：36元至180元/每辆

（5）、专项作业车和轮式专用机械车：16元至120元/自重每吨

8.生产烟、酒、小汽车、轮胎、珠宝、金银首饰、鞭炮、汽油、柴油、摩托车等企业，还需要缴纳消费税（税目很多，税率也很多）。

八：某工业企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17%。某月份有关资料如下：

1、借：银行存款 234 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税）34 借：主营业务成本 150 贷：库存商品 150 借：销售费用-运输费 2.22 贷：银行存款 2.22 （运费金额较小的，可以直接计入当期损益）

2、贷：银行存款 117 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税）17 借：主营业务成本-90 借：库存商品 90

3、借：在途物资 180 应交税费-应交增值税（进项税）30.6 贷：应付票据 210.6

4、借：银行存款 35.1 贷：周转材料-包装物 30 应交税费-应交增值税（进项税转出）5.1

5、借：应交税金-应交增值税（已缴税金） 30 贷：银行存款 30

如有差错请指正

九：营改增以后即是生产企业又是安装企业增值税税率怎么算/

按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，销售货物适用17%的增值税税率，而提供安装服务，则适用11%的增值税税率。

《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：

第十五条 增值税税率：

（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。

（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。

（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

第十六条 增值税征收率为3%（小规模纳税人），财政部和国家税务总局另有规定的除外。

建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。

十：工业企业的税负率是多少

各行业企业所得税预警税负率参考：

1 餐饮业 2.00%

2 道路运输业 2.00%

3 电力、热力的生产和供应业 1.50%

4 电气机械及器材制造业 2.00%

5 房地产业 4.00%

6 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%

7 纺织业 1.00%

8 纺织业--袜业 1.00%

9 非金属矿物制品业 1.00%

10 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%

11 工艺品及其他制造业 1.50%

12 工艺品及其他制造业--珍珠 4.00%

13 化学原料及化学制品制造业 2.00%

14 计算机服务业 2.00%

15 家具制造业 1.50%

16 建筑安装业 1.50%

17 建筑材料制造业 3.00%

18 建筑材料制造业--水泥 2.00%

19 金属制品业 2.00%

20 金属制品业--弹簧 3.00%

21 金属制品业--轴瓦 6.00%

22 居民服务业 1.20%

23 零售业 1.50%

24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%

25 农、林、牧、渔服务业 1.10%

26 农副食品加工业 1.00%

27 批发业 1.00%

28 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%

29 其他采矿业 1.00%

30 其他服务业 4.00%

31 其他建筑业 1.50%

32 其他制造业 1.50%

33 其他制造业--管业 3.00%

34 其他制造业--水暧管件 1.00%

35 商务服务业 2.50%

36 食品制造业 1.00%

37 塑料制品业 3.00%

38 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00%

39 通用设备制造业 2.00%

40 畜牧业 1.20

41 医药制造业 2.50%

42 饮料制造业 2.00%

43 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%

44 娱乐业 6.00%

45 造纸及纸制品业 1.00%

46 专业机械制造业 2.00%

47 专业技术服务业 2.50%

增值税税负率＝应交税金/销售收入 即系=(销项税-进项税)/销售收入×100

序号 行业 平均税负率

1 农副食品加工 3.50

2 食品饮料 4.50

3 纺织品(化纤) 2.25

4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91

5 造纸及纸制品业 5.00

6 建材产品 4.98

7 化工产品 3.35

8 医药制造业 8.50

9 卷烟加工 12.50

10 塑料制品业 3.50

11 非金属矿物制品业 5.50

12 金属制品业 2.20

13 机械交通运输设备 3.70

14 电子通信设备 2.65

15 工艺品及其他制造业 3.50

16 电气机械及器材 3.70

17 电力、热力的生产和供应业 4.95

18 商业批发 0.90

19 商业零售 2.50

20 其他 3.50

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

企业税收负担率的测算分析

税负率差异幅度＝[企业税负率－本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）]÷本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）×100

将测算的企业税负率与上年同期、同行业平均税负率相比，如税负率差异幅度低于-......余下全文>>