冲预付款会计分录

一：预付款的会计分录

购入甲材料先预付供应商5000元定金，收到材料，价款合计共5500元，用银行存款补交500元。

会计分录：1、支付预付款时：借：应付账款 5000

贷：银行存款 5000

2、收到材料并补交货款时：

借：原材料 5500

贷：应付账款 5000

银行存款 500

这样的分录是对的。因为，预付账款科目是核算企业按照合同规定预付的款项。而预付款项情况不多的企业，可以不设置预付账款科目，可将预付的款项直接记入“应付账款”科目。

二：冲销预付账款，如何做分录

5月份的分录是：

借：原材料（库存商品） 2370/（1+税率） 应交税金-应交增值税（进项税） 2370/（1+税率）*税率

贷：预付账款 2370 如果不是赠票，就不用做进项税

三：应付冲预付的会计分录如何做？ 5分

应付款冲预付款的会计分录为：

借：预付账款

贷：应付账款

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。在实务工作中，为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与合同规定的条款相符，避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动，.在物资和发票账单同时到达的情况下，一般在所购物资验收入库后，再根据发票账单登记入账，确认应付账款。在所购物资已经验收入库，但是发票账单未能同时到达的情况下，企业应付物资供应单位的债务已经成立，在会计期末，为了反映企业的负债情况，需要将所购物资和相关的应付账款暂估入账，待下月初作相反分录予以冲回。

企业应通过“应付账款”科目，核算应付账款的发生、偿还、转销等情况。该科目贷方登记企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款，借方登记偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付应付账款的款项，或已冲销的无法支付的应付账款，余额一般在贷方，表示企业尚未支付的应付账款余额。本科目一般应按照债权人设置明细科目进行明细核算。

四：冲销预付款的会计处理 10分

预付20000的时候

借：预付账款——某公司 20000

贷：银行存款 20000

发票回来 就代表货物进仓

借：原材料 22000

贷：预付账款 -- 某公司 22000

货款22000 -预付20000 还欠对方 2000 补差尾款

借：预付账款——某公司 2000

贷;银行存款 2000

五：预付账款的会计分录如何做

首先一个供应商无论是预付款还是应付款均在预付款科目列示，9月分录借预付账款-公司1000元

贷：银行存款1000

10月分录借：预付账款-公司5000元

贷：银行存款5000元

收到发票 借：原材料4786.32元

借：应交税金-应交增值税-进项税金813.68

贷：预付账款 5600元

这样截至10月末你公司预付给供应商1000+5000=6000元，对方给你公司提供了5600元发票及货物，那么截至10月末对方欠你公司400元货款。

六：预付款会计分录

1、预付账款时：借：预付账款3000贷：银行存款30002、完工时：借：管理费用－网络建设5000贷：预付账款5000借：预付账款2000贷：银行存款2000

七：关于预付账款的会计分录问题

就是这样做分录。

八：关于预付账款的会计分录

预付时：

借：预付账款 2000

贷：银行存款 2000

收到货物入库：

借：库存商品 5000

应交税费-应交增值税（进项税额）850

贷：预付账款 2000

银行存款 3850

九：拉货冲预付款会计分录怎么做

你好，一点通网校回答你的问题

借：原材料或库存商品

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：预付账款

十：预付账款 会计分录

收到增值税发票在哪笔帐体现，经济往来看不到

如果收到增值税发票就可以做这笔：

借 原材料 240000

应交税费－应交增值税（进项税额） 40800

贷 预付帐款 72000

贷 银行存款 208800

如果货款支付，未收到增值税发票应做：

借 原材料 240000

其他应收款——未抵进项税（***单位欠增值税发票） 40800

贷 预付帐款 72000

贷 银行存款 208800

实务中要依据会计原则处理账互，祝你工作顺利