一：季度企业所得税怎么计提
9月末，结转本月利润后，再计提。
二：季度计提企业所得税做帐流程 5分
1、小型微利所得税优惠政策在实际工作中，是一年一核定，在年度汇算清缴时申请，核定后退回多预缴的所得税或留低下年，所以平时工作中不需要确认优惠 2、税收优惠按《企业会计准则－政府补助》办理。 一般情况下，与收益相关的政府补助可通过“其他应收款”、“营业外收入”、“递延收益”等科目核算。 确认时： 借：其他应收款 贷：递延收益 收到时： 借：银行存款 贷：其他应收款 结转时： 借：递延收益 贷：营业外收入 （注：该笔优惠虽然计入营业外收入，但在下年汇算清缴时做为免税项目填报年度申报表，不纳科应税所得，不需计算所得税）
三：季度所得税如何做账和计提
只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下
借：企业所得税 利润总额*0.25
贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
关于这笔收入，不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入
销售收入分录关于税金如下：
借：存款/现金/应收/
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
劳务服务收入:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用
四：计提第四季度企业所得税 10分
全年账面利润总额 80+30+（-20）+20=110万 应预缴所得税=110*25%=27.5万元 第四季度应预缴所得税=27.5-20-7.5=0万元，即第四季度无需预缴所得税，不用计提。各季度预缴所得税以本年累计利润总额为预缴基数计算本年度应预缴所得税，扣减当年前几个季度已预缴金额后如为正数则预缴，否则不用预缴。年度终了以后次年5月31日前调整税会差异，进行所得税汇算清缴，多退少补。
五：季度交的企业所得税怎样计提
季度末按账上期末利润总额×25%计提，如果账上利润总额为负，本季度不用计提、不需缴纳所穿税。
计提分录：借：所得税费用
贷：应交税金——应交所得税
次月缴纳分录：借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
六：季度末提取企业所得税，分录如何做？
借：所得税 25万
贷：应交税费-企业所得税 25万
借：本年利润 25万
贷：所得税 25万
月初交税后：
借：龚交税费-企业所得税 25万
贷：银行存款 25万
七：所得税是按月计提还是按季度计提
所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。
月提方法与季提计算方法一样：本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额
1.计提时
借：所得税
贷：应交税费——企业所得税
2.上缴时
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
3.结转时
借：本年利润
贷：所得税
企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。
企业所得税的纳税年度采用公历年制，企业在一个纳税年度中间开业，或者由于合并、关闭等原因终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业清算时，应当以清算期为一个纳税年度。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
八：季度企业所得税需不需要计提？在什么时候计提？分录怎样做？以及扣税分录怎样做？
季度企业所得税需要计提。在季末计提。
计提时：
借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税
结转时：
借：本年利润贷：所得税费用
次月申报缴纳时：
借：应交税费——应交所得税贷：银行偿
九：季度企业所得税怎么做会计分录
你弧常补提所得税，再结转，然后扣款回单你做反了，应该借方：应交所得税 贷方：银行存款，这样就平了，你正常做科目汇总表就没有问题了
十：季度报所得税如何计提
9月末，结转本月利润后，再计提。
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