职工薪酬纳税调整明细

一：职工薪酬纳税调整明细表中的税收金额怎么填

《纳税调整项目明细表》工资薪金支出填写说明： 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴；也就是实际支付工资总额。 第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金。 如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列＜第2列，第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调减金额”。

二：年度报表职工薪酬纳税调整明细表怎么填

《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明

本表适用于发生职工薪酬纳税调整项目的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）、《财政部 国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2009〕65号）、《财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委 关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕65号）、《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报纳税人职工薪酬会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。

一、有关项目填报说明

1.第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

2.第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额；第4列“税收金额”填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

3.第3行“二、职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额；第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例（14%）；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

三：职工薪酬纳税调整明细表怎么填

一、福利费不超过工资薪 金总额的14%，超过部分剔除；社保不超过总额的5%部分可以全额抵扣，超过部分剔除；

二、至于你的工资薪 金是否超标，就不太清楚。

四：职工薪酬纳税调整明细表必须填吗

职工薪酬纳税调增明细表中，工资的账载金额和税收金额都填24000元，纳税调整为0.

五：请问职工薪酬纳税调整明细表中的账载金额和税收金额分别指的是什么？谢谢

账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数，不是余额。税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的，并且已经定期全额申报个人所得税，这部分人员的工资，即允许税前扣除的工资额。

六：职工薪酬纳税调整明细表怎么填

一、福利费不超过工资薪 金总额的14%，超过部分剔除；社保不超过总额的5%部分可以全额抵扣，超过部分剔除；

二、至于你的工资薪 金是否超标，就不太清楚。

七：职工薪酬纳税调整明细表怎么计算

职工薪酬主要是查看是不是有虚假支出的行为。比如说，应付职工薪酬--工资科目的贷方是不是有余额，如果有余额就表示没有支付的工资，就要调增。

八：职工薪酬纳税调整明细表怎么填

一、福利费不超过工资薪 金总额的14%，超过部分剔除；社保不超过总额的5%部分可以全额抵扣，超过部分剔除；

二、至于你的工资薪 金是否超标，就不太清楚。

九：职工薪酬纳税调整表根据什么填写

1、按照会计计提的工资费用

2、按照税法应该算的工资--按照实际支出的金额。

两者通常有差别。即管理费用-工资科目的本年发生额，和应付工资借方的本年发生额之间的差额，作为纳税调整

十：年报A105050《职工薪酬纳税调整明细表》怎么填？我们的总工资支出是546914.27，其中包含

你发的图片看不清楚。就你上面写的文字资料看，工资税收金额和会计的账面金额应该是一样的，填写546914.27元.福利费的税收金额是实际发放工资的14%.即546914.27*14%=76568元.实际支出福利费15228元，没有超过税收金额，不需要调增应纳税所得额，工会经费扣除标准是工资的2%即10938.29元.实际支出9805.96。所以也不需要增加应纳税所得额。