小金库怎么查

一：如何查小金库？

先了解小金库资金来源的主要途径：一是收入不记账.(注意.这里的收入是明文规定的.废料可没有一条文件规定要卖钱上缴)如某镇派出所.将三个月近10万元的罚款收入不记账.直接放入小金库.

二是截留上交款项.有些单位的收费理应上缴上级主管部门.但是个别单位采取缴大留小的方式.将其中的一部分留下来.如某局乡建科.将本应上缴市局的20万元收费截留下来.建立了小金库.

三是虚列支出.有的采用支少报多的方式.有的则直接虚列支出项目.如某单位虚构"了一个办公楼维修项目.将40万元公款划入小金库。简单来说，要查小金库，无非以下途径：检查费用支出：有无虚列费用盘点固定资产：可能有账外固定资产的租金收入存放于小金库突击盘点现金：留意保险柜中的票据，可能查出账外的东西以下是一些教条性的结论，附案例，有空慢慢看： 1．规律分析法。财务收支同自然界的万物一样，都不是孤立的、静止的，是同其他事物紧密联系的，只要仔细分析，不难找到规律。规律分析法就是在分析各种收入支出规律基础上，找出不正常因素，进行深挖细究，查到深藏的小金库。如我们在审计某单位时，发现在账上有1笔培训资料印刷费支出69800元，共印培训资料1500套，但没有发现讲课费、食宿费、教室租金等其他相关培训支出和培训收入，明显不符合常规。带着疑问我们找该单位领导谈话，该单位领导对此无法解释，只好承认了将培训收入80多万元私设小金库的事实。

2．重点突破法。有些单位业务繁杂，管理混乱，疑点颇多，但又没有充分的证据，审计人员往往感到无从下手，这种情况下查找小金库必须使用重点突破法,选择某一最薄弱环节重点进攻突破，而不是盲目四下出击，分散力量。如我们在审计某单位时，发现该单位阀门支出、管件支出、租车费及汽车修理费比较多，发票五花八门，直觉告诉我们该单位可能存在小金库，但同该单位领导及会计的几次交谈，他们都能自圆其说。对他们的解释审计人员没有轻信，决定以汽车修理费为重点，进行外科手术式清查，将所有修车资料输入专门设计的电子表格进行仔细比对，结果发现同一辆车同一日期，在两家不同的修理厂更换了三芯和机油，这在逻辑上是行不通的。面对审计人员的询问被审计单位仍狡辩，拒不承认有小金库。为使其心服口服，我们就其修车费转账支票向有关银行进行了查询，发现大部分资金经支票背书后转入以个人名义开户的储蓄存折中，其中就有该单位领导的存折。在铁的证据面前，该单位终于承认用虚开发票列支的办法套取资金100多万元私设小金库。

3．实地观察法。一些行政事业单位将房租收入、经营收入等账外核算，用于发放职工奖金、补贴，由于这些收入独立性强，在单位账簿上难以发现相关线索。对此应采用实地观察法，利用审前调查或其他机会，对被审计单位办公地点环境进行充分、仔细的观察，发现疑点。如有一次我们到被审单位了解情况时，发现该单位门口同时还挂着XX事务所的牌子，但笔者楼上楼下找了一圈也未发现该事务所的办公室。经询问，被审计单位承认，该事务所没有独立的办公场所和专职人员，成立该所的目的就是将局机关收取的技术咨询费隐藏于该事务所账户，用于发放职工奖金。

4．外围迂回法。就是在被审计单位的外围进行调查，找到疑点，取得小金库线索的方法。一些审批单位为逃避乱收费检查，将收取的违规资金以代其他企业收取技术服务费、咨询费的名义存入账外，私设小金库。如我们对一行政审批部门审计时，到该部门业务大厅进行暗访，经向办理业务的企业和个人了解，办理其中一项登禒业务，须交两种费用，一种用非税收入票据，另一种使用定额发票。回头查看该单位明细账，没有定额发票......余下全文>>

二：如何追查“小金库”

概括起来， 追查“小金库”有如下八种方法：一是账面查疑法 查账时要注意两种倾向的账目。一种是记录混乱，账证不符，账实不符，加总账有误，记录不完整，收支凭证内容不合法，手续不健全，甚至有涂改、挖补、伪造的凭证等。可运用核对法，进行账实核对、明细账与总账核对，看“小金库”是否存在。 另一种是记载过于规范的账目，账面上毫无违纪，甚至连一笔招待费都没有。有的是笔迹笔划一致的誊抄账。这类账可能是假账，假账背后就有“账外账”或“小金库”问题。检查方法同查混乱账目相同，但重点是对账外收支项目的检查。 账面查疑还要注意账面上违反常规的奇异问题，包括奇异的数字金额，奇异的时间、地点，奇异的收支事项等。例如，账面上有司机工资支出而没有车辆购置费、维修费、油料费，没有生产经营项目的单位出现了生产经营费用，甚至有些单位无建筑项目而发生建筑材料购置等，这些奇异问题的背后可能就隐藏着“小金库”。 二是层层剖析法 仅从被查单位账目上难以发现“小金库”，一定要对有疑点的收支项目分类排队，采用抽样延伸的方法，从可疑科目到其下属单位、被管理单位、被收费罚款单位以及发生业务较多的单位，层层剖析，使被查单位存在的收入不入账、虚列支出、虚拨款项等问题原形毕露。 三是突击盘库法 在被查单位无准备情况下，用突击方式盘点其全部金库，并与现金日记账、银行存款日记账及总账核对。发现库存现金与账面余额不符，应当查明原因。若库存现金数大于账面余额，又不能说明正当来源，就是账外“小金库”。若库存现金数小于账面余额，查询去向不明，则可能为贪污或挪用。此外，还要注意检查充抵库存现金的借条、现金支票、支票存根及发生时间编号、银行存款折、记事本等。发现疑点应进一步追查收付款凭证，支票手续是否健全，内容是否合规合法，时间编号是否顺序相联。若在这些环节上发现了账外资金的证据，则说明可能存在“小金库”。 四是处置及出租资产追踪法 单位处置淘汰的办公用具、家具、设备、交通通讯工具及其他废料、残次品、包装物、副产品、低值易耗品、更新替换下的固定资产处理残值、出租闲置的固定资产等收入往往易被忽视，或因疏于管理流人个人腰包，或因单位故意作弊，收入不入账，充填“小金库”。因此，对这类资产应作为检查的主要内容，从购进使用追踪到处置、出租，一追到底。发现收入不入账，就说明存在“小金库”或贪污问题。 五是票据抽查法 单位的收支票据凭证应全部记账，有存根联、发票联，有的还有出、入库联，并按顺序编号。抽查票据时若发现收入不入账，各联数额不一致，大头小尾，缺页少号等问题，就可能有隐瞒收入、设“小金库”或虚报冒领等问题。 六是银行对账法 要求被查单位提供基本存款账户，专用存款账户，临时存款账户等。结合银行存款项、银行对账单，进行查询核对。若发现银行存款项与实际存款数额有差异时，应进一步追查原因。实际存款数大于账面余额又不能说明正当理由的，就可能是“小金库”。此外，查询时，还应特别注意以单位财务人员、法定代表人的名义或奇异的代名代号的存款，若其收支频繁，数额较大，也可能是公款私存的“小金库”。 七是成本分析法 成本被称作是企业调整利润的“蓄水池”，隐瞒收入的“避风港”，为谋取本单位利益，截留收入，填充“小金库”资金，其手段之一就是多摊乱挤成本。因此，应进行成本分析，检查企业是否严格按规定核算产品成本、正确计算收入，看其是否存在用收入填充“小金库”或舞弊贪污等问题。分析采购成本时，要注意其在原、辅材料采购中，有无舍近求远、舍优求劣、高价购劣、多支付运杂费、包装费等问题；分析生产成本时，重点是查固定资产折旧的计提方法是否一致......余下全文>>

三：京东小金库怎么查询收支明细

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四：小金库的清查方法

“小金库”具有隐蔽性，不容易被发现，但只要我们讲究方法，认真追查，也容易清查出来。⒈审查会计凭证。通过对一张张会计凭证特别是所附原始凭证的审查，核实有无采取虚报冒领、截留应上交、下拨款或假借上交、下拨，将单位的资金以某种名义付给其他单位或个人然后再从对方收回或存于对方、截留收入等手段为“小金库”筹集资金的情况。审查会计凭证时要注意从奇异的数字、时间、地点、物品、票据、编号、联系单位、报账手续、开支规律等中发现问题，如某单位按月发放某项补贴，若发现在财务账上开支不连续，则应查明原因，核实是否有从“小金库”中开支的情况。⒉审查收款票据。主要审查已使用发票、收据的存根联是否齐全，有无缺号情况；所有开具了未作废的发票、收据的记账联是否都做了账，存根联与记账联上的数量、金额是否一致；未使用的发票、收据有无缺号的情况，每份未使用的发票、收据及发票、收据联是否存在；核实有无将收入放入“小金库”中的情况。⒊审查货币资金。对库存现金进行突击盘点，核对库存现金实有数与现金日记账和总账余额是否相符，如发现溢余或短款，则应追查原因，核实是否有“小金库”的资金放入其中或“小金库”中的支出挪用了库存现金；如发现活期储蓄存折或定期存单，要追查资金来源、去向及其情况，核实是否属于“小金库”资金。对银行存款进行审查，核对被查单位所有银行存款账户的银行存款账面余额与单位银行存款实有金额是否相符，未达账款是否由于正常原因所致，特别要注意一收一付金额相等的未达账款，如发现不正常情况，则要追查资金去向及其原因，核实是否入了“小金库” 中。另外，对有公款私存的，还要核实有无将其利息放入“小金库”中的情况。⒋审查往来账户。有些单位惯用往来账户过渡设 “小金库”，此种手法通常是把单位的正常收入先记入往来账户，虚列出结算中的债务，侍机再将其转入“小金库”中；还有的将已收回或可收回的债权列作呆账予以核销，把资金转入“小金库”中。在清查中，一是看往来发生和结算的单位名称是否一致，二是看往来款项支付的事由是否合理，三是看往来款项支付的手续是否正常，四是看列作呆账核销的条件是否充分，发现疑点则进行追查，核实是否将资金转入了“小金库”中。⒌审查收费情况。将被查单位经物价部门批准的收费项目、标准、范围与其实际收费情况进行核对，看有无已批准的收费项目没有收费或降低标准、缩小范围收费和巧立名目或提高标准、扩大范围收费的情况，收费收入是否进了账，并要注意深入到已收费和可能收费的单位、人员中去了解，核实有无收费入“小金库”中的情况。⒍审查实物资产。对产成品、材料、低值易耗品、固定资产等实物资产特别是副产品、残次品、边角废料、报废固定资产进行盘点，并审查相应的总账、明细账、仓库保管账和备查账，核实账实、账账是否相符以及减少这些物资属于出售的部分是否都有收入进账，有无截留出售物资收入入“小金库”中的情况。⒎审查出租投资情况。对资产出租和对外投资情况进行审查，核实出租资产收入和对外投资收益是否都进了账，有无截留出租资产收入和对外投资收益入“小金库”中的情况。⒏追查特殊物品开支。对购买需要通过政府采购和发放给干部职工等特殊物品的开支情况进行追查，如没有发现在财务上报账，则应查明原因，核实是否从“小金库”中开支的。⒐比较分析收支。对审查期间的各项收入、支出数特别是一些比较容易套取资金项目的收入、支出数与相应的上期实际数、本期计划数进行比较，如差异较大，则分析原因，核实有无将一些收入不入账而放入了“小金库”中的情况，有无采取虚报支出的手段套取资金放入“小金库”中的情况。⒑到相关单位核实。“小金库”的资金来源......余下全文>>

五：请问我怎么查不到我的小金库了呢

了解资金来源库房的主要途径：一是收入不入账（请注意这里的收入是在浪费没有明文规定可以被移交给指定的赚钱的文件）作为一个镇派出所近10个月。罚款收入万元未入账。直接进入库房。

一些单位的第二递给拦截金钱成本应上缴上级部门，但个别单位采取支付大留小的方式将是逗留在乡镇建设家庭的一局的组成部分之一会支付20万元上下被困安理会的费用。建立了库房。

三是虚列支出。少报一些使用多路分支。一些虚列支出项目，直接为单位虚构的“楼宇维修工程的库房包括4000万公款简单来说，要检查库房，仅此而已下列方式：检查费：有伪造的固定资产支出清单：固定账外资产可能有存放在库房租金收入惊喜库存现金：注意安全的法案，可能会发现一些账外以下是一些教条式的结论，与本案中，时间慢慢看：1 。法律分析。财政收入和支出，与自然界的一切事物，都不是孤立的，仍然是与其他的东西，只要认真分析联系在一起，很容易找到规律。法律分析是对分析法收入和支出的基础上，找出不正常的因素，深挖细究，发现深库房。由于我们有一个单位在审计时，该帐户发现有笔培训教材印刷费69800元，共计1,500套印刷培训教材，但没有发现其他收入有关的培训费用和培训讲课费，食宿费，租金及其他课堂显然不符合规则。随着我们发现，单位领导谈的问题，单位的领导人无法解释这一点，但承认一个事实，即80多万非法帐户的培训收入。

2。重点突破的方法。业务复杂，管理混乱，有很多疑问，但没有足够证据的一些单位，审计人员往往感到无从下手，在这种情况下，你必须使用重点突破寻找库房方法来选择一个关键的进攻打破最弱链接，而不是一味地看着进攻，分散力量。因为我们有一个单位发现该阀单元成本，配件费用，汽车租赁和汽车修理更加多样化发票审核时，直觉告诉我们该单位可能存在的库房内，但与单位领导和会计几次交谈他们可以证明。对审计人员的解释不相信专注于汽车维修，所有维修数据录入电子表格精心设计相比，手术库存的决定，并发现同一辆车在同一天，在两个不同的维修店更换三核心和石油，这在逻辑上是行不通的。面对要求核数师审核的实体仍然狡辩，拒不接受库房。如此确信我们转账支票上自己的汽车修理进行到银行查询发现，大部分的钱以支票背书在他自己的名字后成存折储蓄账户，那里是单位领导存折。在铁的证据面前，该单位终于承认服用超过100亿元的资金设置了假发票的收费方式非法帐户。

3。实地观察。有些行政单位将租金收入，经营收入及其他资产负债表的会计支付员工奖金，补贴，因为这些收入独立性，很难找到本机的线索书籍。这应根据现场观测，利用审前调查或其他机会的被审计单位的办公环境进行全面和仔细的观察，发现疑问的。当我们去受审核方如果了解情况，发现该单位的门，还挂着牌子XX公司，但我看了看周围的办公室楼上，该公司的楼下一直没有找到。经询问，住进被审计单位，该公司没有独立的办公场所和专职工作人员，其目的是建立由隐藏在公司账户用于支付员工花红技术局收取的顾问费。

4。外围迂回的方法。是被审计单位的外围调查，怀疑，得到一条线索库房方法。为了避免乱收费审批检查一些单位将被落案控以非法资金代表其他公司收取技术服务费，咨询敷在名称账外，私设小金库费。当我们作为主管部门审核的行政审批，开展暗访部门营业大厅，由企业和个人了解办理业务，一个注册业务必须支付两项费用，一是与非税收入票据，而另一种方法使用一个固定的发票。回看该单位的明细，有一个固定的费用发票，进一步追查，发现该单位以代替其他公司的名义而收取的乱收费和费用超过50亿美元的基金成立非法收取服务费没有记录帐户。

5。摆弄法律。所谓法律摆弄......余下全文>>

六：私设小金库处罚？

你这提问真够简洁的啊。

根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）和中纪委、监察部、财政部、审计署《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》（中纪发〔2009〕7号，以下简称《实施办法》）的规定和要求，为了坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，切实将重点检查阶段查出的“小金库”问题的惩处工作落到实处，确保中央政策的严肃性和治理工作的有效性，按照中央治理“小金库”工作领导小组(以下简称领导小组)的要求，中央治理“小金库”工作领导小组办公室(以下简称办公室)根据现行法律法规和规章制度的有关规定，研究起草了《中央单位“小金库”问题处理处罚意见》，供各检查组在代拟处理处罚决定书时执行，并供各省(区、市)参考。

一、“小金库”的概念和认定

根据《意见》和《实施办法》的规定，本次治理工作“小金库”的定义是:违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产。

与以往“小金库”概念相比，这次治理工作“小金库”的界定主要有三个特点:一是强调符合规定的单位账簿;二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金(含有价证券)及其资产; 三是就认定而言不强调设立“小金库”的手段和方法。

认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。

《会计法》第三条、第十五条、第十六条等规定:各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。《会计法》还对会计核算单位设置会计账簿提出以下基本要求:

第一，必须依照会计法和国家统一的会计制度的规定设置会计账簿，不允许不设置会计账簿。国家统一会计制度，是指由财政部制定、或者财政部与国务院有关部门联合制定、或者由财政部审核批准的在全国范围内统一执行的会计规章、准则、制度、办法等规范性文件。

第二，会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿，各会计核算单位必须依法设置，不允许相互替代。

第三，不得违反《会计法》和国家统一的会计制度的规定，在符合规定的会计账簿之外私设会计账簿或账外账。

第四，必须保证依法设置的会计账簿真实、完整。会计账簿记录必须以实际发生的经济业务及证明该经济业务是合法的并经过审核的会计凭证为依据，并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。会计账薄应当按照连续编号的页码顺序登记。会计账簿记录发生错误或者隔页、缺号、跳行的，应当按照国家统一的会计制度规定的方法更正，并由会计人员和会计机构负责人(会计主管人员)在更正处盖章，各会计核算单位应当定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计账簿记录与实物、款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符。实行会计电算化的单位，其会计账簿的生成也必须符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定。

需要特别强调的是，“小金库”不是法律用语。因此，在研究起草处理处罚决定书时，还是要根据《会计法》、《财政违法行为处罚处理条例》等相关法律法规，引述“账外资金”、“账外资产”、“账外账”等法定用语，确保处理处罚决定书具体内容与现行法律法规规定的一致性、规范性。

同时还要注意的是，在往来科目中列收列支，超范围、超标准发放奖金、津......余下全文>>

七：属于小金库重点检查的对象的有

abcd

八：小金库怎么能查到会计将公款存入个人账户

小金库的资金收支也要有依据的吧，有原始凭证。

无支出凭证的资金支出就要追究清楚。。

供参考。。

九：如何查出贪官的“小金库”？

反贪局在没掌握充分情报前，不会随便抓人的。

官场上，权利斗争残酷，玩阴的，来个“群众举报”，就把对手搞垮了。

------------------------------穿-------------------------------------------

不需要一家家问。

银监会只是银行业的监管机构。

要查询账户信息，比如：查询某人在工行开户的账户信息，只要在工行的一个网点，通过提供有效证件（如：法院的介绍信），就可以将该人在工行全部的账户信息调出来。

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要查贪官的小金库，其实只要房管局查询某人及家属名下房产就行了。

也有贪官通过自己控制的企业来进行洗钱的。

十：在京东小金库上买的基金怎么查看我的资金

登录自己的账户可以查询详细的资金状况，具体可咨询京东客服