承兑汇票会计分录

一:我们公司自己开出的银行承兑汇票怎样做会计分录

借:应付账款--XX 190000

贷:应付票据--XX 190000

二:本公司从银行开出承兑汇票如何做账?

存入保证金1500万

借:银行存款-保证金户/其他货币资金-保证金 1500万

贷:银行存款 1500万

2.1000万付给供货商

借:应付账款 1000万

贷:应付票据 1000万

3.2000万直接贴息,这里就比较麻烦了,你应该是找中介公司贴息的,里面还有一些费用,不全是贴息,还有给中介的费用,那就要看具体情况了

三:收付承兑汇票会计分录

是购货方直接出据的承兑汇票就不用对方背书,你公司是否背书都要入帐,分录:

1、收到票据:

借:应收票据贷:应收帐款

2、背书转让:

借:应付帐款(或其他应付款)

贷:应收票据

四:收承兑汇票如何做会计分录?

收到:

DR 应收票据 10万

CR 应收账款 埂0万

贴现

DR 银行存款 9。78万

财务费用 0。22万

CR 应收票据 10万。

五:我方是出票人 银行承兑汇票应该怎样做会计分录?

我觉得应该:借:应付账款

贷:应付票据-银行承兑

银行承兑是你出票约定一定时间银行见票就付给对方款子。你开出票据是你的负债并没有消鼎,只是转为应付票据,等到银行承兑:借:应付票据

贷:银存

六:我公司是出票人开出承兑汇票怎么做会计分录

会计分录的贷方为应付票据这是肯定的,至于借方科目要看你所支付的是什么费用来定。一般企业开承兑汇票都是支付货款,那么分录应该是:

借:应付帐款

贷:应付票据

七:收到对方的银行承兑汇票,该怎么做账

1、收到汇票时,给对方开具收据,收据中标明汇票金额、汇票号码。做:

借:应收票据

贷:应收帐款等往来科目

2、付出汇票时,也要接受方开具收据,并将汇票复印,收据及汇票复印件入帐,做:

借:应付帐款--供应商

贷:应收票据

八:银行承兑汇票保证金如何做会计分录

银行承兑汇票保证金会计分录1、存入保证金时借:其他货币资金保证金贷:银行存款【提示】有的企业将承兑保证金存入银行是借方不计入其他货币资金-保证金,而是计入银行存款-保证金,虽然没有按照准则的要求记账,但总体上也影响不大,最后编制报表的时候都是填入资产负债表货币资金项目。2、取得承兑时不必做分录,只在临时备查簿中登记3、将承兑交付给对方时:借:应付账款贷:应付票据或者借:原材料应交税费应交增值税(进项税)贷:应付票据4、承兑到期时借:应付票据贷:银行存款(基本户)同时收到银行退还的保证金:借:银行存款贷:其他货币资金保证金

九:关于用银行承兑汇票支付货款的完整会计分录

公司用现金存入银行一般帐户55万:

借:银行存款 550 000

贷:库存现金 550 000

用转账支票转到银行的结算账户50万作为承兑保证金:

借:其他货币资金 500 000

贷:银行存款 500 000

从A公司进货,收到商品时:

借:库存商品 427 350.43

借:应交税费——应交增值税(进项税额)72 649.57

贷:应付票据 500 000

这是6个月的票据,一般不用考虑现值方面的问题。如果你所在的公司一直考虑的,那你作为会计,应当考虑入账。

票据到期承兑时:借:应付票据 500000

贷:其他货币资金 500000

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