一：完税之后因为有发票失控需要进项转出,补缴税款，该怎么操作 20分
转出时
借：相关成本费用
贷：应交税费－应交增值税（进项税金转出）
结转未交增值税
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税
交纳时
借：应交税费－未交增值税
贷：银行存款
二：收到一张失控发票,已做进项转出,税管员还要我们补交失控发票的税金,这个合理吗
已做进项转出，等于补交失控发票的税金，再叫你补交失控发票的税金,这个不对的。
三：增值税失控发票进项税转出后，可以作为普通发票做账使用吗？ 10分
出票单位发票失控，你们单位已做进项税额转出处理。如果确认为合法发票，存在真实交易，那么转出的进项税额可以列入相关成本、费用中。
四：税务局通知2月认证通过的专用发票失控，要做进项税转出，请问申报表
认证通过的专用发 票失控，做进项税转出，应填写在申报表进项税额转出填附表二的“其他应作进项税额转出的情形”（第23栏）。
五：发票失控做了进项税额转出，这分录怎么做
增值税进项税转出，也就是说进项税额不得抵扣，进项税额部分转入相关成本：
1、原材料
借：原材料
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
（之前是：借：原材料
借：应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款（或应付账款）
2、固定资产：
借：在建工程（或固定资产）
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
六：企业开回失控发票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录
《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》（国税函[2008]607号）规定，购买方主管税务机关对认证发现的失控发票，应按照规定移交稽查部门组织协查。属于销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。根据上述规定，对于取得失控专用发票，需由企业主管税务机关通过协查，确认销售方已经申报纳税并取得销售方主管税务机关出具的书面证明及协查回复后，才可抵扣进项税额。
七：发票认证后失控。那这发票怎么做账？
一、如果贵公司跟开票方具有真实的交易背景：按照发票上的进项税额，会计上先做进项转出，借记：主营业务成本；贷记：应交税费----应交增值税----进项税额转出。然后跟开票方确认报废原因，协调处理方法。因为开票方本应该收齐发票所有联次以后，才能报废，它们作业不合规范。
二、如果贵公司跟开票方没有真实的交易背景：涉嫌属于购买发票、虚假抵扣偷税之嫌。处了进项税额转出，尚需引以为戒，避免国税局来查，拔出萝卜带出泥。
八：失控的增值税发票要求进项税额转出，法律依据是什么
《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》（国税函[2008]607号）规定，购买方主管税务机关对认证发现的失控发票，应按照规定移交稽查部门组织协查。属于销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。根据上述规定，对于取得失控专用发票，需由企业主管税务机关通过协查，确认销售方已经申报纳税并取得销售方主管税务机关出具的书面证明及协查回复后，才可抵扣进项税额。
九：失控发票进项转出,企业所得税是否税前扣除
失控发 票就是指的增值税专票，既然税务部门认定为失控，那么这张票就是无效的，既不能抵扣进项，也不能进成本费用，更不能在税收扣除。
十：失控发票，那些进项转出的相关的分录怎么做 20分
退回商品
借：应收账款/银行存款
贷：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额转出
补交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷:银行存款
或者再从应交增值税科目过一遍
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