增值税怎么报税

一：怎样进行增值税报税程序

首先说明，增值税现在没有手写的，都是打印的。

防伪税控之简要流程

开局增值税发票

（一）：系统设置

#1. 初始化禁做，第一次安装时使用。

#2. 税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。

#3.商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入；商品税目（需有），简码（可有可无）；单价应在开具发票时直接输入；地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入；保存时点左上角退出，不点右上角的差号。

（二）：发票管理

#1. 发票领用：购买(带IC卡)――读入开票系统（买错发票需退回IC卡发票号）。注意：购买时需持报表和IC卡等（国税局决定）；读入时若失败，原因：未插IC卡；IC卡中无领购的发票；发票流水号已经读走（点发票填开，看有没有发票）；金税卡已到锁死期。

#2. 发票退回：只有因国税局错买了发票才能使用此项。

#3. 开具发票：确认发票代码和号码；金税卡日期如错误，应携带IC卡到国税局授权修改；商品信息中注意含不含税；一张发票只能一种税率，只能开八行商品；开完发票，打印即保存了；销方信息：银行账号可多个。

#4. 发票修复：发票修复后，所有发票无法打印（从金税卡到硬盘）。发票查询：发票开具管理

a. 查询打印时，点第一窗口的打印。

b. 山东省清单打印选套打。

c. 发票复制：选中行——选项。 注意：复制过来的商品可修改。

#5. a.开局带销货清单的发票：如果商品行多于八行，需开清单;先确认含不含税；只能在清单上写商品，发票上不写商品；清单一张可打十二行。

b. 开局带折扣的专用发票 ：01. 带清单：清单中的每行都可加折扣或多行统一折扣；但发票上只显示一行折扣栏（不管是不是同种折扣）。 02. 不带清单：选中商品行、点折扣，其折扣行数是指选中行及上面几行；折扣行只能删除不能修改；商品行与折扣行之间不许加入信息，折扣行算一行；每行或多行商品可加折扣，但总金额不可加折扣。

c. 开局负数发票：商品与客户都不用填写，且有退回之正数发票；隔月发票需冲红。冲一部分的，需对方国税局退货证明，用减号重新输入（单位为正），找不到明细，需手工输入，需保存点打印按钮。

d. 作废专用发票： 01. 当月发票可以作废，隔月的需冲红。 02. 谁开谁作废。 03. 点击作废按钮。 04. 已报税的发票不能作废只能冲红。（三）.抄税报税：

每月1号至10号，超期罚款。（需持IC卡和报表）。

#1. 抄税流程: 01. 抄税写IC卡（大约一分钟，每月一号不能开票需抄税。） 02. 销项报表打印。 03. 持IC卡和报表到大厅报税。注意：IC卡内必须无报税信息，若有先报税，后抄税;若抄税时IC卡上有新购发票，可同时读入发票。 c3E3R#Rm!lB \9_

#2. 打报表（每月一次）.即第三模块/标题栏（第三条）－发票资料查询打印－或－发票资料 。

3.报表类：发票资料统计；月度统计即月汇总表（增值税销售情况）；工具栏发票资料统计年度统计即年汇总表。发票资料统计----领用存表。

4.金税卡管理---状态查询：最大限额十万；抄税起始日变下一个月的…..。（四）.注意事项：

1. 若改单位名称或税号时需持IC卡和金卡；修改其余的时钟、开分机等，只带IC卡。

2. 首次打印发现字体太长：我的电脑――打印机――默认打印机驱动程序――右单击属性――祥细资料――后台打印设置――数据格式选择RAW。

......余下全文>>

二：如何网上申报增值税

一、网上办税简易操作流程

（一）基本要求和步骤

1、实行网上办税的纳税人应先登录国家税务局网站进行注册：连通互联网，打开网页浏览器，输入国家税务局网址打开网站，从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，点击【注册】按钮，打开注册页面填写相关资料进行注册。注册成功后携带相关资料到主管国定机关申请开通。

2、从网站首页点击【网上办税】菜单，进入网上办税大厅，输入用户名（即税务登记号）和密码，点击【登录】按钮，即可进入网上办税大厅进行业务操作。

（二）一般纳税人增值税网上申报纳税简易流程

1、点击【申报征收】菜单，进入申报界面，左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人增值税申报，点击【进入申报】按钮。

2、系统弹出对话框：上传申报描述文件。该文件与申报文件存放在同一位置，文件名为“RepFileInfo.Xml”，点击【浏览】，选择该文件，然后点击【确定】按钮，上传该文件。

3、上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。根据系统给出的需上传的文件种类，逐个点击【浏览】选择需上传的文件，点击【确定】按钮，系统会弹出您此次申报所有报表名称以供确认，确认无误后点击【确定】按钮，系统会弹出“文件上传结果”页面，如果上传成功，会提示您“文件上传成功，后台正在处理申报，您可以通过申报结果查询功能稍侯再查询结果”。

4、用户可使用【一般纳税人申报结果查询】获得处理后的申报结果，如果申报结果中提示申报成功，即可进行“缴税”操作。

5、进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报成功后进入。

6、“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。

7、点击“清缴税款”按钮，系统弹出提示询问是否确定继续。点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。

8、如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上申报缴税的全部操作。此时可点击“注销登录”按钮，退出网上办税大厅。

二、网上申报纳税注意事项

（一）纳税人以前月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管税务分局办税服务厅接受处理。

（二）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行帐户，从【申报征收】首页直接进入【网上缴税】页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税机关。

（三）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

三、纳税申报资料报送要求

（一）进行网上申报的一般纳税人，必须在每月的征收期内抄税时报送。

（二）纸质报送资料（由网上申报软件自动生成并打印）：

1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》（各一式两份）

2、《资产负债表》和《损益表》（一份）

3、装订成册的扣税凭证（原件或复印件）

4、主管税务机关要求报送的其他资料

三：预缴增值税后要怎么报税

预交增值税， 借：应交税费——应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款 申报将预交增值税额填写在增值税纳税申报表中的“预缴增值税”栏。

四：怎样申报增值税怎样报税

1、用ca盘进入国税系统，按照提示进行操作，还没有开票，0申报就可以了，很简单的。

2、一般是15号之前，如果遇到国假，可能会有顺延，根据税务局规定。

五：公司如何报税

首先要确定你们公司有没有国税，是只有企业所得税还是有增值税，都是按月还是按季申报，一般增值税都是按月申报，所得税按季申报。如果不是网报的话就在每恭15号以前拿着财务报表和申报表（加盖公章）到所属国税局申报，然后根据国税填写地税申报表（每个公司都有纳税核定，核定该公司应该要缴纳哪些附加税费，以什么为依据计算税费，根据那个填写就可以了）以及个人所得税代扣代缴表（并把个人所得税代扣代缴表生成报盘拷到U盘中并带上U盘）到所属地税局申报就可以了。

如果没有国税的话就只申报地税，跟上面的程序是一样的。

如果是网报的话，只要进到系统中根据提示操作就可以了，其中地税系统中申报的时候先在查询窗口差一下纳税核定，再根据纳税核定确定要申报的税种在申报窗口中找到申报表填好申报就可以了，有税款的话还要在银行划款中划款。

六：增值税一般纳税人报税流程

、抄税：

一、用户抄报税流程

抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税

A、抄税起始日正常抄税处理；

进入系统伐→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功

B、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功

C、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣

七：谁有网上申报增值税的报税流程，新手不知道怎么报税？？？谢谢大家了

先抄税 再远程申报,即报税

每个月月初可先进防伪开票系统进项抄税处理，抄税处理后就可以开发票了。抄税处理具体如下：

进入防伪开票系统——点击报税处理——抄税处理——本期资料(点击确定)—等待中（正在将税务资料写入存储卡）——发票抄税处理成功——最后点击确定即可。

以上操作完成后即可开具增值税专用发票。

远程抄报税是在你的财务账全部结完后先进行网上申报（网上申报：登陆国家税务局网上报税平台，将当月销售情况、取得的进项发票资料以及财务报表等资料录入 审核无误后点击申报。。。）

最后再进入防伪开票系统点击：远程抄报“，将出现以下画面：

然后点击报税状态，根据提示依次操作远程报税—报税结果—清卡操作即可。

税务机关对你申报的内容比对无误后进行划款【所得税和增值税只要与税务签订了协议（即委托银行扣款的协议），税务都能在网上划走】。即完成本月申报工作。。

不懂可继续追问！祝好~~~

八：发票怎么报税

发票有多种：国税通用机打发票（以下简称“通票”）

增值税专用发票（以下简称“专票”）

增值税普通发票（以下简称“普票”）

地税通用机打发票（以下简称“地税票”）

定额发票

海关增值税专用缴款书（以下简称“海关完税凭证”）

下面我们一一讲解各种发票税额的计算与申报。

通票是主营业务为增值税业务的增值税小规模纳税人专用的发票。其上所载的可能是增值税应税业务，也可能是营业税应税业务。这种票在2015年5月及以后成立的新办企业中是没有的。所以它主要存在于存续时间超过8个月（2015年4月之前至今）的企业中。

首先要分清哪些收入征收增值税、哪些收入征收营业税。这种区分很重要，不然合并报税的话国/地税有一方容易来查账。现在，只有建筑安装业、生活性服务业（如餐饮业、培训业等）、娱乐业、无形资产相关业务还在征收营业税，其余原征收营业税的已全部改征增值税。

由于使用这种发票的均为增值税小规模纳税人，故其增值税申报率一律为3%的征收率，且计算方法为：开票额÷1.03＝营业收入，开票额－营业收入＝增值税。其中如果增值税季度开票额≤90000元，请填在“免税收入”中。

如果开票项目系营业税应税项目（因为可能领不到地税票），则需要注意营业税税率：建筑安装业营业税率3%，文化体育业营业税率3%，无形资产相关业务营业税率5%，其他服务业营业税率5%，娱乐业营业税税率20%，且计税方法为：营业税额＝开票额×该行业营业税率。其中如果营业税当月开票额≤30000元，申报时系统自动免征营业税。

特别需要注意的是，如果营业税免征，其所引起的城建税和教育费附加在申报表中是自动免掉的；如果增值税免征，请在营业税申报表上讲增值税额填为0，不然会引起多缴城建税和教育费附加的问题。

增值税小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票，如对方需要，需在申报网上点“我要申请”（平时申报点“我要申报”），选择“发票开具”业务下的“代理开具增值税专用发票”，确定后填写相关信息（金额填开票额÷1.03），填写完并确认无误后点击提交，确认正式提交后打印一式两份，到国税局窗口去提交该申请单，然后根据申请单上的增值税税额计算出城建税、教育费附加和印花税，这些税要先行缴纳，税务局才会开具增值税专用发票。其中：城建税＝发票所载增值税×7%，教育费附加＝发票所载增值税×3%，地方教育费附加＝发票所载增值税×2%，印花税＝发票所载不含税金额×0.1%（制造业）或0.05%（非制造业）。这部分发票额度计算在9万的限额中。即比如某增值税小规模纳税人申请开具了4万的专票，则其如果本季度不想交增值税，其剩余开票限额为5万（不考虑企业所得税）。

专票只有增值税一般纳税人才能使用，在专票上有“金额、税率、税额、价税合计”几个要素，只要税率选对了，只要看“税额”就能确定销项税。增值税一般纳税人没有增值税起征点一说，但是有进项税抵扣权。这里必须分清各不同行业的增值税税率：商品流通业和制造业（不含农业）17%，有形动产租赁业17%（营改增范畴），农业13%，交通运输业11%（营改增范畴），现代服务业6%（营改增范畴）。

填报时：

先填“附表一”（销项税申报表），在对应的行列交叉的格子填入“金额”（营改增的填“应税服务”列，其他填“应税产品和劳务”列），其“税额”会自动计算，如与手动计算有不符（如相差几分钱），请手动调整为发票上对应的税额。然后保存或暂存。

再填“附表二”（进项税申报表），数据来源可以查看当期的“进项税抵扣明细表”，将发票份数、金额合计、税额合计分别抄录后，再次进入填报界面，找到附表二（默......余下全文>>

九：从开具增值税发票到报税的流程

、认证（每月25-30日）

企业电子报税管理系统→进项发票管理→专用发票（选择相应发票）→新增→录入带红框的数据→保存→审核→待认证发票导出（认证发票资料读入）→选择录入日期→点写XML（放U盘）→带U盘和填写申报扣税凭证封面、纳税卡→带去税所→回来放盘点进项发票认证结果读入→点保存。

2、抄税与申报（每月1-10日）

1）一机多票开票（钉IC卡）→报税处理→抄税处理（已开发票）→填写增值税发票开具情况表。

2）登陆一机多票开票子系统→点“发票查询”（选当前月份：如是要导入11月份的发票数据就选择“本年11月份”）→确定→出现对应发票记录查询窗口→登陆企业电子报税管理系统→销项发票管理→从界面读入发票数据（一机多票）→点读发票查询界面→数据自动读取（注意：读取时发票查询界面要最大化，读取过程中不要操作键盘和鼠标）→保存。

3）企业电子报税管理系统→纳税申报→表五→表一（打印两份）→表二（打印两份）→表三→表四→表六（每份表操作点新增→保存→审核，数据全部自动生成）→增值税纳税申报表（新增→修改30行，即上月报表34行数→保存→审核）（打印三份）→申报情况说明（新增→保存→审核）→损益表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→资产负债表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→申报主界面→生成申报盘（放U盘）→确认→报税回来点完税。

到国税认证时要带资料如下：

1、 纳税卡、U盘（已读入认证发票）

2、 《申报扣税凭证封面》和相应抵扣联发票。

到国税申报需要带资料如下：

1、 纳税卡、IC卡、U盘（生成申报盘）；

2、 《增值税纳税申报表》、《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》（各一式两份）；

3、 《资产负债表》和《损益表》

4、 《增值税开具情况记录表》

5、 《认证结果通知书》（辅导期一般纳税人报送《稽核结果通知书》），同期已认证的抵扣联册。

6、 税务机关要求报送的其他资料。

地税申报所需资料如下：

1、 《广东省地方税收纳税申报表（简易）》

2、 《个人所得税申报》及申报U盘；

3、 《增值税纳税申报表》

4、 《资产负债表》和《损益表》

以上所有报表全要盖上公章