一：请问缴纳增值税应怎么做会计分录
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
如果是上个月的增值税，那么
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借：应憨税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
二：多交增值税如何做会计分录
1、能退的话，直接原分录转回
2、不能退的话，应该可以抵扣的。
3、一般纳税人增值税的会计处理，标准版：
1.购进
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项，做如下分录
3..1月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）
4.下月交上月增值税（如有）:
借:应交税费-未交增值税（等)
贷:银行存款
5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。
三：转出多交增值税的会计分录
因为多交..表明.在:应交税金-应交增值税明细科目为借方余额..现在把这个余额转到应交增值税(转出多交增值税阀..这个应交增值税(转出多交增值税)..是贷方余额..这样..应交税金-应交增值税二级科目不就结平了?
然后转入应交税金-未交增值税 二级明细.的借方..就是本月多交的了嘛..
同时注意..只有多预交的才需转出.作您的哪个分录..如果只是销项小于进项..直接留抵..不用做分录..
1\\如:上月多交的500元,那本月正好也抵扣后还要交500元
您的意思是说..本月本来应交1000元..抵了上月多交的500元..还有500元没交?
本月本来应交1000元 借.应交税费-转出未交增值税1000
贷:应交税费-未交增值税1000
现在..应交税费-未交增值税 贷方1000 借方..即上月的多交500..差额在贷方..表明还欠500
2\\只有本月预交本月的才会用到应交税金-应交增值税(已交增值税..本月交以前上月的或以前月份的..通过应交税费-未交增值税
四：实际缴纳增值税时怎么做会计分录？
1、增值税应交税金是不用计提的，直接在取销售发票或其他凭证时做应交增值税分录，如
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
缴纳增值税时，
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
2、如果忘记做价税分离分录， 则调账
借；主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
五：交税的会计分录
1、交纳本月增值税
借龚交税金-应交增值税（已交税金）
贷银行存款
2、交纳上月城建税、教育费附加、营业税、个人所得税
借应交税金-应交城建税
-应交营业税
-应交个人所得税
其他应交款--教育费附加
贷银行存款
六：缴纳上月增值税15000元，如何做会计分录
上月计提税金时：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 15川00
贷：应交税金-未交增值税 15000
本月缴纳税金时：
借：应交税金-未交增值税 15000
贷：银行存款 15000
七：月底增值税会计分录怎么做
1、计提未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）116.63
贷：应交税费-未交增值税 116.63
2、未开票的税额可以先计提，在申报增值税的时候，有一项未开具发票可以填写
借：应收账款 200
贷：应交税费-应交增值税-预提增值税 200
3、在次月开票后，就直接冲上月预提的增值税，申报增值税时候，在未开具发票一项以负数体现-200
借：应交税费-应交增值税-预提增值税 200
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 200
八：缴纳当月的增值税该如何做分录！
当月是先计提税金 借：应交税费-应交增值税进项税（转出未缴增值税） 贷：应交税费-未交增值税 下月纳税; 借：应交税金-未缴增值税（已交税金） 贷：银行存款 当月缴纳当月税金就是没有计提 直接缴纳 也是借：应交税金-未缴增值税（已交税金） 贷：银行存款
九：谁能告诉我应交增值税和未交增值税．已交增值税怎么做分录
月末吧应交增值税的余额除为抵扣的进项税外转入应交税金－未交增值税中分录如下：借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金－未交增值税或借：应交税金－未交增值税 贷：应交税金－应交增值税（转出多交增值税）缴纳增值税时当月缴纳当月增值税借：应交税金－应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款当月缴纳以前个月增值税借：应交税金－未交增值税 贷：银行存款
扫一扫手机访问
