一：预提时会计分录为：借：其他应付款—XX，贷：预提费用，费用发生时，会计分录为：1、借：管理费用—XX，
不对，正常计提的时候应该
借：管理费用
贷：预提费用
然后一起支付的时候
借：预提费用
贷：现金
不明白你还搞个什么其他预付款来干什么？
按照现行的会计准则，已经取消了预提费用科目
二：新会计准则里费用还可以暂估吗？
只要是遵循权责发生制，就一定可以暂估
暂估的费用或成本，次月月初应一次性冲回。并依据确认的凭单重新记账
三：进货，发票没到，先暂估入账，分录怎么做，等发票到了，分录又怎么做？请指教！
我刚回答有点问题
材料暂估入库，借：原材料-X材料
贷：其他应付款-XX公司
发票到了材料做暂估出库： 借：其他应付款-XX公司(全额）
贷：原材料-X材料（全额）
然后根据发票另外做一笔 借：原材料-X材料
应交税金-应交增值税（进项）
贷：应付账款或银行存款（现金）
四：暂估会计分录如何做？
估入金额为215563
借：原材料 ----估入金额215563
贷：应付账款 ---估入金额215563
调整金额为-30016
借：原材料 ----估入金额 -215563
原材料 ----实际金额 215563-30016
贷：应付账款 ---估入金额 -215563
应付账款 ---实际金额 215563-30016
五：成本暂估会计分录怎么做
汽车制造业成本都不知道？
有点不可思议
暂估的可以根据采购合同估计成本
但是有些成本你应该知道啊，不可能都不知道吧
暂估分录：借：主营业务成本-***
贷：生产成本-***
做红字冲回就可以
六：会计分录（服务费成本暂估 跨年收到服务发票）
第一个分录做反了
借：应收账款-A
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）你是否一般纳税人，如果不是一般纳税人进项税不能抵扣，先把第二个暂估分录红冲
. 借：主营业务成本（红字数字）
贷：应付账款-B（红字数字）
再按发票记账
. 借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额6%）如果不是一般纳税人不做这一笔
贷：应付账款-B
七：如何处理暂估入账
入库时
借：库存商品 ---暂估价入账（不包括增值税）
贷：银行存款发票到时
借：库存商品 ---暂估价入账（不包括增值税）（红字）
贷：银行存款 （红字）
借：库存商品
应交税费----应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
八：暂估入库且已销售怎么做会计分录，并且怎么结转成本
直接按照暂估入库的金额结转成本，次月红字冲回暂估凭证即可，等票到了，就做一张蓝字的入库凭证，并且不需要对成本做任何调整，调整已经隐含在红字蓝字之中了。
暂估的时候 借：库存商品 100
贷：应付账款-暂估100
结转的时候 借：主营业务成本 100
贷：库存商品 100
下月红字冲回 借：库存商品-100
贷：应付账款-暂估-100
实际收到发票时 借：库存商品 90
贷:应付账款 90
其中-10已经隐含在红字和蓝字之间了，月底结转库存商品的时候就会结转到成本，不需要单独调整成本了
九：库存商品暂估及结转成本的会计分录
暂估入账，借：库存商品（暂估），贷：应付账款（暂估）；月末，结转：借：主营业务成本 ，贷：库存商品（暂估），年度所得税汇算的时候发票还没有到，就要做纳税调增
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