责任会计制度

一：简述责任会计制度的构成

责任会计制度的构成：（1）设置责任中心，明确责权范围；（2）编制责任预算，确定考核标准；(3)提交责任报告，考核预算的执行情况；(4)评价经营业绩，实施奖惩制度。

二：责任会计的管理制度

为了保证公司预算目标的顺利实现,真实、客观地反映和评价各公司、中心室的经营成果和预算目标的完成情况,特制定本制度.

三：简述建立责任会计制度应遵循的原则。

（1）责权利相结合的原则；（2）可控性原则；（3）统一性原则；（4）激励原则；（5）反馈原则。

四：在设计责任会计制度时，应遵循的基本准则是什么？

在设计责任会计制度时，应遵循以下几个基本准则：（1）责任主体原则。使各级管理部门在充分享有经营决策权的同时，也对其经营管理的有效性承担相应的经济责任。按各级管理部门设置相应的责任中心建立责任会计的核算。（2）可控性原则。对各责任中心的业绩考核与场价，必须以责任中心自身能够控制为原则。如果一个责任中心，自身不能有效地控制其可实现的收入或发生的费用，也就很难合理地反映其实际工作业绩，从而也无法做出相应的评价与奖惩。（3）目标一致原则。当经营决策权授予各级管理部门时，实际上就是将企业的整体目标分解成各责任中心的具体目标。必须始终注意与企业的整体目标保持一致，避免因片面追求局部利益而损害整体利益。（4）激励原则。要求对各责任中心的责任目标、责任预算的确定相对合理。它包括两个方面，一是目标合理、切实可行。二是经过努力完成目标后所得到的奖励与所付出的努力相适应。（5）反馈原则。必须保证以下两个信息反馈渠道的畅通：一是信息向各责任中心的反馈，使其能够及时了解预算的执行情况，以便采取有效措施调整偏离目标或预算的差异；二是向责任中心的上级反馈，以便上级管理部门做出适当反应。（6）重要性原则。注意在全面中突出重点，注意成本效益性。

五：在现代企业管理中为什么要建立责任会计制度

责任会计制度通过在企业内部建立若干个责任中心，并对其分工负责的经济业务进行计划与控制，以实现业绩考核与评价的一种内部控制制度。

这种制度要求：根据授予各级单位的权力、责任及对其业绩的评价方式，将企业划分为各种不同形式的责任中心，建立起以各责任中心为主体，以权、责、利相统一为特征，以责任预算、责任控制、责任考核为内容，通过信息的积累、加工和反馈而形成的企业内部控制系统。责任会计就是要利用会计信息对各分权单位的业绩进行计量、控制与考核。

六：会计人员岗位责任制度主要内容包括（ ）

a

七：管理会计的什么职能是通过建立责任会计制度来实现的

亳州皖勤会计服务有限责任公司：管理会计的职能是通过会计数据和管理策略实现对决策者帮助。

八：私营有限责任公司执行的是什么会计制度

私营有限责任公司可以执行的有（企业会计制度）（小企业会计制度）（新企业会计准则）

这三个那一个都可以！

企业会计制度是通用的会计制度，公司都可以执行，

小企业会计制度是针对规模不大，业务简单的小型公司设计的会计制度

新企业会计准则处财政部针对国际会计发展趋势制定的最新的会计参考，一般上市公司使用

这三个都可以用，没有严格界限！

九：会计人员岗位责任制度的岗位责任

会计人员岗位一般可分为:会计主管、出纳、固定资产核算、工资核算、往来核算、总账报表、稽核、档案管理等岗位。 1、具体领导学院的财务管理工作，对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。2、组织、制定财务会计制度，并督促贯彻执行。随时检查各项制度执行情况，发现违反财经纪律财务会计制度的，要及时制止和纠正，重大问题要及时向领导或有关部门报告，要认真总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。3、组织编制各期预决算，定期检查分析财务计划，预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，合理使用资金。4、负责向学院领导报告经费收支情况，以便领导进行决策。要按照会计制度和上级规定，及时报送会计报表。5、组织会计人员学习政治理论和业务知识，负责会计人员考核，建立学习制度，不断提高会计人员政治业务水平。 1、办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家有关现金管算制度规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核办理款项支付，对于需要开支的重大项目，必须经过会计人员和学院领导审核签章方可办理。库存现金不得超过银行规定限额。超过部分要及时存入银行。不得以白条抵充库存现金，更不能任意挪用现金。严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，并由领用支票人在专设登记簿上签章。2、根据己经办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金账面余额要同实际库存现金核对相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。3、保管有关印章。空白收据和空白支票。出纳人员所管的印章，必须妥善保管，严格按照规定用途使用，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用，注销手续。固定资产核算岗位责任制1、负责本院固定资产增加减少核算工作。会同有关部门拟订固定资产管理实施办法，对固定资产实行分类编号，加强管理。2、负责固定资产的明细核算，编制固定资产报表，对购置、调入、调出、报废的固定资产，要督促有关部门或人员办理会计手续，做到账物相符。3、 会同有关部门定期对固定资产盘点，年终进行全面清查，发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因，弄清责任，按规定的审批权限办理报批手续。发现有多余、闲置以及保管使用维护不当的固定资产，要及时向领导报告，并提出改进意见。 1、执行工资政策，贯彻按劳分配的原则，做好工资发放工作，做到准确无误。2、根据实有职工人数、各种津贴、补贴标准、各种代扣代缴款及劳资处的工资变动通知单等，编制请示报告，经领导批准后及时填制工资表，交至工资开户行。3、计提职工福利费、工会经费、职工教育费。4、向职工宣传交缴养老金、失业金及医疗保险金、大病救济金的意义。按时完成收缴工作。往来结算岗位责任制1、建立往来款项清算手续制。对应收应付，备用金等往来款项，要建立必要的清算制度，加强管理及时清算。2、对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用，要按照规定开支标准，严格审查有关支出。3、按照单位和个人分别设置明细账。根据审核后凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，年终要抄列清单。并向领导或有关部门报告。 1、根据规定的会计科目，设置总账账户。按照采用的会计核算形式及时记账。月份终了，要编制总账科目余额表试算平衡，并与有关明细账核对，保证账账相符。2、每月终了，要根据总账和有关明细账的记录，编制资金平衡表，学院收支总表等其他会计报表。3、按季、年编......余下全文>>