支付劳务费会计分录

一：给客户的劳务费如何入账？

1、首先应该理顺一个逻辑关系：如果想入账，必须有发票；如果没发票，就得找发票；去找发票前，应该想项目。想项目也就是把这些不能见光的“好处费”以什么形式计入到公司的期间费用中，或者是管理费用，或者是销售费用。

2、坦白地说，如果贵司是两套账运作，相信这绝对不是什么问题了。既然提出这个问题，应该就是“遵纪守法”地运作一套账了。

3、就“好处费”的支付形式看，不管是直接开现金支票，或开具转账支票，或领出现金再直接交付或打到卡上，最终还是要通过某个费用项目来平账。要把这种费用正常计入，办法还是有的。

既然是交给客户的，自然而然，可以计入销售费用，比如计入业务招待费，找发票充数就好了。当然，这要注意企业当年的业务招待费只能按发生额的60%税前扣除，且最高不得超过当年销售收入的千分之五。其次，也可以找些差旅费发票来报销，这个办法是相对比较灵活，操作性很强，只是要借助公司相关人员的名义来报销。当然，还可以找一些汽油票、路桥票来报销，程序同差旅费。其它费用项目，也是可以的，只是操作起来比较被动。比如挂广告费或业务宣传费的话，还要专门去开这种发票，难度大多了。

4、其实就给客户费用而言，也不需要这么复杂。既然是公司的客户，那么就会有正常的业务往来，不如将这部分潜在的费用直接以折扣的方式，在与客户交易的过程中以合同价扣除相应折扣后入账，这样既简单又保险。当然，如果费用的受益方不是客户本身，而是其它人员，那就另当别论。

5、以上回答，希望能对你有所帮助！

二：有劳务费发票如何入账,无劳务费发票如何入账

有票

借：主营业务成本—人工成本—劳务费

贷：银行存款/现金

无票无法入账，除非签订临时用工协议，做工资，代扣个人所得税。

三：公司支付劳务费要用什么方式支付

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的规定：劳务报酬所得属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，属于同一项目连续性收入的，以一个月所取得的收入为一次，并在支付单位支付时，由支付单位依法代扣代缴。贵单位扣缴税款后，到当地地税机关给收款人开具《代扣代缴完税凭证》，提供劳务的个人需要携带贵公司代扣代缴个人所得税完税凭证和相关材料到主管税务所代开发票，贵公司在取得完税凭证后可以在企业所得税税前扣除。

代开发票事宜请咨询主管税务所。

劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用；每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20%。

劳务报酬所得适用20%的税率。

劳务报酬所得应纳税额的计算公式为：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×20%；

对劳务报酬所得一次收入畸高（应纳税所得额超过20000元）的，要实行加成征收办法，具体是：一次取得劳务报酬收入，减除费用后的余额（即应纳税所得额）超过2万元至5万元的部分，按照税法规定计算的应纳税额，加征五成；超过5万元的部分，加征十成。

同时，需要代扣5.55%的营业税金及附加。

四：支付给外雇用工劳务费会计分录

您好,会计学堂邹老师为您解答

借；劳务成本 贷；银行存款等科目

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五：劳务费个人所得税的会计分录

工程施工里的劳务费计提个人所得税怎么做分录： 借：其他应付款---应付劳务费 贷：应缴税费---个人所得税 劳务报酬所得适用20％的比例税率，对于每一次取得劳务报酬所得4000元以下的，减除800元费用后乘以20％的税率为应纳税额。每次取得报酬4000元以上的，应减去20％费用后乘以20％的税率为应纳税额。但对劳务报酬所得一次收入畸高的，实行加成征收办法，即一次应纳税所得额超过20000元—50000元的部分，加征五成，超过50000元的部分，加征十成，因此，劳务报酬所得实际上适用20％、30％、40％的三级超额累进税率。

六：支付给劳务派遣公司的费用怎么做分录 20分

借：营业成本-劳务费

贷：银行付出-现金

七：收到劳务费发票怎么做账

根据使用劳务费的用涂，计入相关的费用或成本。销售费用、骇理费用、在建工程、固定资产、原材料的价值等。

八：开出转帐支票，支付劳务费。怎么做会计分录？

别人说的不是转账支票，而是现金支票会计处理方法。开出现金支票，提现：

借：库存现金

贷：银行存款

应当根据经济业务内容，可以先通过预付账款或其他预付款科目核算。待确定经济业务内容后再根据经济业务内容归集。

借：预付账款（或其他预付款）

贷：银行存款

归集时：

房租

借：管理费用-房租费

贷：其他预付款

水电安装费

借：管理费用-维修费

贷：其他预付款

运费

借：原材料（或库存商品）

贷：应付账款

九：银行转账支票支付劳务费，会计分录怎么做

银行转账支票支付劳务费的会计分录是：

借：管理费用-劳务费

贷：银行存款