一：报销差旅费的会计分录
公司先暂支给员工差旅费的：
借：其他应收款
贷：现金
员工出差回来拿发票来实际报销：（两种情况）
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款
现金（差钱补上）
借：管理费用－差旅费
现金（指没用完归还公司的）
贷：其他应收款
情况二：
员工出差期自己先付钱的，回来凭发票统一报销的：
借：管理费用－差旅费
贷：现金
打字不易，如满意，望采纳。
二：差旅费的报销手续具体是怎样的？
一般是这样的，出差回来之后填写差旅费报销单，填完给自己的领导批准，然后把报销单给会计，会计会审核发票和是否符合公司差旅费使用标准，审核完毕签字后，把单据给出纳。
出纳根据单据准备现金或者银行划款。银行划款一般汇到员工工资卡，这个人事部门有信息的。如果是现金，出纳会通知报销人到财务部门领款，领完了需要出纳和领款人在报销单上签字；如果是需要报销人退备用金，那出纳会开丁收据给报销人。然后出纳把报销单和收据一起交给会计入账。
三：差旅费报销有哪些注意事项
对于差旅费的报销应该注意以下事项：
审核差旅出行的安排，是否根据通知填写出差申请，经主管领导审批后方可出差，并可预借差旅费；
出差乘坐交通工具、住宿标准、用餐费用等，不得高于公司规定标准，住宿费应实行凭发票限额报销的方法，并按照实际出差住宿天数计算报销。如果经过上级领导允许带车出差的，如实报支路桥费、油费等，不再享受差旅交通费报销标准；
差旅费一般需要提供发票才能报销，并且发票内容和出差内容相一致，如：时间、地点等；
差旅费报销时效仅限于出差人员回公司后规定的数个工作日内（原则上不能超过每月财务结账时间）进行组织报销，逾期视为放弃或者给予处罚。
四：报销差旅费属于什么会计科目
属于"管理费用--差旅费"
1.支出时:
借:其他应收款--?? 贷:银行存款/现金
2.报销时:
借:管理费用--差旅费
贷:其他应收款--??
凭证后面付有差旅过程中发生费用的发票,例如:车票,旅社开的发票等,这些费用要经过审核之后才能给予报销.
五：报销差旅费的会计分录怎么写
1.借差旅费时做
借：其他应收账---某人
贷：库存现金
2.当报销金额与借款金额相等时做：
借:管理费用/销售费用：差旅费
贷:其他应收账---某人
3.如果报销金额大于借款金额做
借:管理费用/销售费用：差旅费
贷:其他应收款 ---某人
贷：库存现金
4.当报销金额小于借款金额
借:管理费用/销售费用：差旅费
借：库存现金
贷:其他应收账 ---某人
5.如果没有借差旅费时
借:管理费用/销售费用：材料费贷:库存现金
六：差旅费报销有限额吗
差旅费报销限额是单位费用报销制度规定的，
七：报销差旅费主要指哪些费用
用于出差旅途中的 差旅费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
八：报销差旅费怎么做账
预支差旅费
借：其他应收款——XX员工
贷：库存现金/银行存款
差旅费没用完报销
借：管理费用（或制造费用等。要看具体是哪个部门的）
库存现金
贷：其他应收款——XX员工
差旅费不够。。
借：管理费用（或制造费用等。要看具体是哪个部门的）
贷：其他应收款——XX员工
库存现金/银行存款
九：差旅费报销的会计分录
预支时
借：其他应收款-员工9000
贷：库存现金9000
报销时
借：管理费用-差旅费8000
贷：其他应收款-员工8000
发放工资时
借：应付职工薪酬-员工1000
贷：其他应收款-员工1000
十：差旅费的报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。
扫一扫手机访问
